Меню

Информация об основных итогах аналитического мероприятия

4 декабря 2013 в 16:17Обновлено 26 июня в 15:20Просмотров: 0

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево в соответствии с Планом работы на 2013 год (п.2.2) провела анализ отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 9 месяцев 2013 года.

В результате проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.

В соответствие п.5 ст.264.2 БК РФ отчет об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 9 месяцев 2013 года (далее – Отчет) утвержден Постановлением администрации городского округа Орехово-Зуево от 06.11.2013 № 1461.

В представленном Отчете приведены бюджетные назначения по доходам и расходам, утвержденные Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 27.12.2012 № 515/52 (с изменениями) и уточненные Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево в соответствии со ст.217 и ст.232 БК РФ.

Первоначально бюджет городского округа Орехово-Зуево (далее – бюджет) на 2013 год был принят по доходам в сумме 2283 796,0 тыс.руб., по расходам – 2331 553,9 тыс.руб. с дефицитом 47 757,9 тыс.руб.

В период с января по сентябрь 2013 года в результате изменений доходы бюджета были утверждены в сумме 2757 100,8 тыс.руб., расходы – 2917 075,7 тыс. руб., дефицит – 159 974,9 тыс. руб.

В ходе исполнения бюджета Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево в сводную бюджетную роспись по состоянию на 01.10.2013 были внесены изменения, в результате которых плановые показатели по доходам составили 2757 620,1 тыс.руб., по расходам – 2916 040,1 тыс. руб.

В связи с изменениями, внесенными в плановые показатели доходов и сводную бюджетную роспись, уточненный плановый дефицит бюджета составил 158 420,0 тыс.руб., что не превышает показателя, установленного Решением о бюджете на 2013 год (с изменениями).

Согласно представленному Отчету фактическое исполнение бюджета за 9 месяцев 2013 года сложилось следующим образом:

  • по доходам 1707268,3 тыс.руб. (61,9%),
  • по расходам 1699 018,0 тыс.руб. (58,3%).

Бюджет по состоянию на 01.10.2013 исполнен с профицитом 8 250,3 тыс.руб.

Необходимо отметить, что бюджетом на 2013 год, в отличие от бюджета 2012 года, в доходных источниках не предусматриваются доходы от приносящей доход деятельности.

За 9 месяцев 2013 года доходы бюджета (без учета доходов от приносящей доход деятельности) по сравнению с аналогичным периодом 2012 года увеличились на 235 955,4 тыс.руб. и по состоянию на 01.10.2013 составили 61,9% от плановых показателей.

Сумма собственных доходов, поступившая в бюджет за 9 месяцев 2013 года, на 324 031,5 тыс.руб. больше по сравнению с аналогичным периодом 2012 года. При этом исполнение составило 58,4% от плана.

По состоянию на 01.10.2013 план по налоговым доходам выполнен на 64,5%, по неналоговым доходам - на 60,0%.

Поступления по налоговым доходам за 9 месяцев 2013 года составили 810 382,9 тыс. руб. (64,5% от бюджетных назначений), и по сравнению с аналогичным периодом 2012 года увеличились на 258 732,7 тыс.руб.

Бюджетные назначения по налогу на прибыль организаций по состоянию на 01.10.2013 выполнены на 77,3%.

Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов составляют налог на доходы физических лиц (66,5%) и налоги на совокупный доход (24,0%).

Поступления налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2013 года составили 538 889,6 тыс.руб., что в сравнении с аналогичным периодом 2012 года больше на 114 018,8 тыс.руб.

Исполнение по налогам на совокупный доход, в целом, по состоянию на 01.10.2013 составило 62,7%, из них: по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 64,3%; по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 60,2%; по единому сельскохозяйственному налогу – 100,0%; по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения -87,6%.

Исполнение по налогам на имущество, в целом, по состоянию на 01.10.2013 составило 68,8% (на 26 005,8 тыс.руб. больше исполнения за аналогичный период 2012 года).

Фактические поступления неналоговых доходов в бюджет за 9 месяцев 2013 года составили 164 937,5тыс.руб., что на 233,9 тыс.руб. больше по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.

В структуре фактически поступивших неналоговых доходов наибольший удельный вес за 9 месяцев 2013 года составляют доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (77,2%).

Исполнение по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 01.10.2013 составило 71,6% от утвержденных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2012 года фактические поступления по данному виду доходов увеличились на 31 529,1 тыс.руб.

По данным, представленным Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево, доходы, получаемые в виде арендной платы за пользование недвижимым имуществом, за 9 месяцев 2013 года составили 71 731,2 тыс.руб., или 81,2% от плановых назначений. Задолженность по арендной плате за пользование недвижимым имуществом по сравнению с отчетными данными на 01.07.2013 увеличилась на 4 775,3тыс.руб. и по состоянию на 01.10.2013 составила 7 357,3 тыс.руб.

Объем доходов от сдачи в аренду земельных участков утвержден в размере 82875,0 тыс.руб. Поступление доходов в виде арендной платы за пользование земельными участками за 9 месяцев 2013 года составило 48 952,0 тыс.руб. (59,1% от бюджетных назначений).

Задолженность по арендной плате за пользование земельными участками по сравнению с отчетными данными на 01.07.2013 уменьшилась на 430,0 тыс. руб., и по сведениям, представленным Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево, по состоянию на 01.10.2013 составила 23 126,2 тыс.руб.

Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево проводится претензионно-исковая работа и осуществляется контроль за исполнительным производством по вступившим в законную силу решениям судов, при этом, уровень задолженности по арендной плате за пользование земельными участками остается достаточно высоким.

Доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий за 9 месяцев 2013 года составили 721,5 тыс.руб. (61,5% от плановых показателей).

Отмечается низкий уровень (25,2% от плановых показателей) исполнения бюджетных назначений по доходам от продажи материальных и нематериальных активов за 9 месяцев 2013 года, в том числе 11,1% - по доходам от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности.

Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней бюджетной системы составили 733 774,1 тыс.руб., или 59,9% от плановых назначений при этом, исполнение по субсидиям всего лишь 29,6%.

Возвращено в вышестоящие бюджеты остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов – 3 770,6 тыс.руб.

Фактическое исполнение бюджета по расходам за 9 месяцев 2013 года составило 1699018,0 тыс.руб. , или 58,3% к годовым плановым показателям.

По сравнению с соответствующим периодом 2012 года расходы за 9 месяцев 2013 года выросли на 135 717,4 тыс.руб. (без учета расходов, произведенных за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности).

Отмечается низкий уровень исполнения бюджетных назначений по расходам за 9 месяцев 2013 года по следующим позициям:

  • по разделу 0400 «Национальная экономика» - 51,3% от плановых показателей;
  • по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 29,2% от плановых показателей;
  • по разделу 1000 «Социальная политика» - 42,3% от плановых показателей;

Размер резервного фонда на 2013 год решением о бюджете установлен в сумме 1 500,0 тыс.руб. За 9 месяцев 2013 года фактические расходы резервного фонда составили 466,3 тыс.руб. Остаток средств резервного фонда по состоянию на 01.10.2013 года – 1033,7 тыс.руб.

Бюджетом предусмотрено 164887,9тыс.руб на финансирование 21 муниципальной целевой программы. За 9 месяцев 2013 года осуществлено финансирование по 20-и программам.

Исполнение по муниципальным целевым программам составило 58 116,2тыс.руб., или 35,2% от уточненных плановых показателей, причем, финансирование более 50% от плана осуществлено по 12 программам, менее 50% - по 8 программам.

Не производилось финансирование по муниципальной целевой программе «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в городском округе Орехово-Зуево на 2012-2015 годы»

Согласно данным бюджетного учета объем муниципального долга по сравнению с началом года уменьшился на 44 158,0 тыс. руб. и на 01.10.2013 составил 502 058,1 тыс.руб., в том числе, по кредитным договорам и соглашениям – 493500,0 тыс.руб., по муниципальным гарантиям – 8 558,1 тыс.руб.

Объем муниципального долга в разрезе заимствований в долговой книге городского округа Орехово-Зуево отражен полностью.

Общий объем привлеченных средств по кредитным договорам с кредитными организациями за 9 месяцев 2013 года составил 473000,0 тыс.руб., расходы на погашение по кредитам, полученным в кредитных организациях – 512500,0тыс.руб., что не превышает утвержденных бюджетных назначений.

Расходы на обслуживание муниципального долга за 9 месяцев 2013 года составили 34 262,9 тыс.руб.

Следует отметить недостаточный уровень исполнения бюджета по доходам в целом и, как следствие, неравномерность исполнения расходной части бюджета.

Председатель Л.Н. Кормишкина