Согласно Решению Совета депутатов Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 16.09.2019 № 26/1 Контрольно-счетная палата Орехово-Зуевского городского округа Московской области сформирована путем переименования Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево с правами юридического лица.
Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Орехово-Зуевского городского округа Московской области за 2019 год подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 19) и Положением о Контрольно-счетной палате Орехово-Зуевского городского округа Московской области (статья 22), утвержденным Решением Совета депутатов Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 16.09.2019 № 27/1.
Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Орехово-Зуевского городского округа Московской области за 2019 год (далее – Отчет) рассмотрен и утвержден решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Орехово-Зуевского городского округа Московской области (протокол от 18.02.2020 № 02-02/2).
Контрольно-счетная палата Орехово-Зуевского городского округа Московской области (далее – КСП Орехово-Зуевского городского округа) в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Московской области, Уставом Орехово-Зуевского городского округа Московской области и иными муниципальными правовыми актами, а также стандартами внешнего муниципального финансового контроля.
Являясь постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, КСП Орехово-Зуевского городского округа в своей работе основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.
Основными задачами КСП Орехово-Зуевского городского округа в 2019 году являлись:
контроль за исполнением бюджетов городских округов Орехово-Зуево и Ликино-Дулёво;
аудит эффективности, направленный на определение экономности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево;
контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности городских округов Орехово-Зуево и Ликино-Дулёво;
осуществление экспертно-аналитической деятельности, в том числе экспертиза проектов муниципальных нормативных правовых актов городских округов Орехово-Зуево и Ликино-Дулёво;
контроль за осуществлением главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля.
Деятельность КСП Орехово-Зуевского городского округа осуществлялась в соответствии с Планом работы на 2019 год. Формирование годового плана осуществлялось с учетом предложений Главы городского округа Орехово-Зуево, приоритетных направлений контрольной, экспертно-аналитической, информационной и иных видов деятельности. В годовой план решением Коллегии КСП Орехово-Зуевского городского округа от 18.04.2019, от 29.09.2019 и от 21.11.2019 были внесены изменения в связи с уточнением тематики контрольных мероприятий, периодов проверки, а также ответственных исполнителей.
В 2019 году КСП Орехово-Зуевского городского округа проведено 30 мероприятий, в том числе 19 контрольных и 11 экспертно-аналитических. Кроме того, подготовлено 6 экспертных заключения на проекты решений Совета депутатов о бюджете. Все мероприятия, включенные в годовой план, завершены в течение года, также, проведено 1 внеплановое контрольное мероприятие по обращению граждан.
Из общего количества проведенных контрольных мероприятий, 17 – это мероприятия с элементами аудита в сфере муниципальных закупок и 1 – с использованием принципов аудита эффективности.
В течение отчетного года проведены следующие контрольные мероприятия:
«Аудит эффективности использования бюджетных средств, направленных в 2018 году на выполнение подпрограммы «Содержание, ремонт и развитие дорожного хозяйства городского округа Орехово-Зуево Московской области» муниципальной программы «Развитие транспортной системы городского округа Орехово-Зуево Московской области на 2017-2021 годы» (с элементами аудита закупок)»;
«Проверка эффективности и результативности использования бюджетных средств, направленных в 2018 году на выполнение подпрограммы «Переселение граждан из многоквартирных жилых домов, признанных аварийными в установленном законодательством порядке» муниципальной программы «Жилище» на 2017-2021 годы»;
«Проверка целевого и результативного использования бюджетных средств, направленных в 2018 году и истекшем периоде 2019 года на проведение ремонта (в том числе подготовка ПСД, закупка материалов, замена (установка) приборов учета и прочее), благоустройство территории в муниципальных дошкольных образовательных, общеобразовательных организациях в рамках муниципальной программы «Образование городского округа Орехово-Зуево на 2017-2021 годы» (с предложениями по совершенствованию осуществления внутреннего финансового контроля, с элементами аудита закупок)»;
«Проверка целевого и результативного использования средств бюджета, выделенных в 2018 и истекшем периоде 2019 года муниципальным дошкольным образовательным учреждениям на выполнение муниципального задания (с элементами аудита в сфере закупок)» на 2 объектах;
10 проверок законности и результативности использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными бюджетными и автономными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок) на 13 объектах;
2 проверки законности и результативности использования муниципального имущества муниципальными дошкольными образовательными учреждениями и муниципальными образовательными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок) на 3 объектах;
2 внешних проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств;
проверка использования бюджетных средств, выделенных в 2019 году на проведение мероприятий по отлову, содержанию и ветеринарному обслуживанию безнадзорных животных на территории городского округа (внеплановое мероприятие по обращению граждан).
За отчетный период проверками охвачено 24 объекта, из
них на 21 объекте выявлены нарушения и недостатки.
Общий объем финансовых средств, проверенных в отчетном году в ходе контрольных мероприятий составил 1 233 445,3 тыс.руб.
По результатам контрольной деятельности выявлено 103 нарушения (из них финансовых нарушений - 24 на сумму 108 812,45 тыс.руб.), в том числе:
при формировании и исполнении бюджета:
количество нарушений – 13, из них финансовых нарушений – 6 на сумму 16 805,4 тыс.руб.;
по ведению бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:
количество нарушений – 18, из них финансовых нарушений – 3 на сумму 79 583,3 тыс.руб.;
нарушений законодательства в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью:
количество нарушений – 9, из них финансовых нарушений – 3 на сумму 11 149,7 тыс.руб.;
при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц:
количество нарушений – 63, из них финансовых нарушений – 12 на сумму 1 274,05 тыс.руб.
Установлено 12 случаев неэффективного использования бюджетных средств и муниципального имущества на сумму 2017,24 тыс.руб.
Выявлено 2 факта нецелевого использования бюджетных средств на сумму 211,3 тыс.руб.
В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:
несвоевременной передачи первичных учетных документов для регистрации фактов хозяйственной жизни экономического субъекта;
неверной классификации объектов имущества;
несвоевременной регистрации в регистрах бухгалтерского учета объектов имущества;
учета в бухгалтерских регистрах демонтированного имущества;
нарушении требований, предъявляемых к организации и осуществлению внутреннего контроля фактов хозяйственной деятельности (несоответствие фактических и установленных видов деятельности, данных в свидетельствах о государственной регистрации права).
19.1 Нарушения порядка формирования, утверждения и ведения планов закупок и планов-графиков, порядка их размещения в открытом доступе.
19.2 Нарушения при выборе конкурентного способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а именно, необоснованное дробление закупок товаров, работ, услуг. Таким образом, создавалась ситуация, при которой исключалась возможность конкуренции и снижения начальной максимальной цены муниципальных контрактов.
19.3 Неполная или недостоверная информация о закупке в единой информационной системе.
19.4 Невключение в контракт (договор) обязательных условий.
19.5 Несоответствие контракта (договора) требованиям, предусмотренным протоколам закупки, заявке участника закупки (заключение дополнительного соглашения к договору без учета коэффициента снижения начальной максимальной цены).
19.6 Внесение изменений в контракт (договор) с нарушением требований, установленных законодательством (о продлении срока исполнения обязательств поставщиком, об увеличении объема услуг и цены контракта более, чем на 10%).
19.7 Неразмещение отчетов об исполнении контрактов.
19.8 Нарушение условий реализации контрактов (договоров) в части сроков расчетов по контрактам со стороны заказчиков.
19.9 Нарушение условий реализации контрактов (договоров) в части сроков выполнения работ, предусмотренных контрактами со стороны подрядчиков.
19.10 Неприменение мер ответственности по контракту (договору), отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного подрядчика.
19.11 Приемка и оплата работ, несоответствующих условиям контракта (договоров) в части завышения сметной стоимости и объемов выполненных работ.
19.12 Неуменьшение цены договора при уменьшении объема выполняемых работ.
19.13 Несоблюдение принципов и основных положений о закупке муниципальными автономными учреждениями.
19.14 Несвоевременное представление муниципальными заказчиками информации и документов, подлежащих включению в реестр контрактов в единой информационной системе.
По результатам проведенных контрольных мероприятий за 2019 год устранено нарушений и недостатков на сумму 92 540,0 тыс.руб., в том числе:
предотвращено нарушений на сумму 78 890,2 тыс.руб.;
путем выполнения работ в соответствии с заключенными контрактами – 1 126,24 тыс.руб.;
возмещено денежными средствами в бюджет городского округа 135,86 тыс.руб.
В 2019 году проведено 11 экспертно-аналитических мероприятий, в том числе:
внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2018 год;
6 внешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево за 2018 год;
4 экспертно-аналитических мероприятия (ежеквартально) в части мониторинга исполнения бюджетов городских округов в 2019 году (бюджета городского округа Орехово-Зуево – 3, городского округа Ликино-Дулёво – 1).
Подготовлено 6 экспертных заключений на проекты решений о бюджете:
5 экспертиз проектов решений о внесении изменений в бюджеты городских округов на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов (в бюджет городского округа Орехово-Зуево – 4, в бюджет городского округа Ликино-Дулёво – 1);
экспертиза проекта бюджета Орехово-Зуевского городского округа Московской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов.
В ходе экспертно-аналитических мероприятий нарушений не выявлено.
В целях реализации своих полномочий по выявлению, предупреждению и устранению выявленных нарушений при использовании муниципальных финансовых ресурсов и муниципальной собственности, а также их неэффективного использования и возмещения ущерба, по итогам проведенных контрольных мероприятий КСП Орехово-Зуевского городского округа должностным лицам проверяемых органов и организаций направлено 1 предписание и 18 представлений.
В отчетах, заключениях, информационных письмах, представлениях и предписании КСП Орехово-Зуевского городского округа в 2019 году дано 90 предложений по вопросам устранения нарушений и недостатков, внесению изменений (принятию) муниципальных нормативных правовых актов. Полностью выполнены и сняты с контроля 65 предложений (72,2%), 7 предложений сняты с контроля по объективным обстоятельствам, остаются на контроле 18 предложений. Кроме того, остаются на контроле 2 предложения, внесенные КСП Орехово-Зуевского городского округа в предшествующем периоде.
Рекомендации, направленные КСП Орехово-Зуевского городского округа в отчетном году органам местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также, мероприятий, завершенных в предыдущие годы, нашли свое отражение при принятии муниципальных нормативных правовых актов (внесении изменений в муниципальные нормативные правовые акты):
о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов;
о резервном фонде Администрации городского округа Орехово-Зуево.
В 2019 году КСП Орехово-Зуевского городского округа в отношении должностных лиц и объектов контрольных мероприятий составлено 6 протоколов об административных правонарушениях. По результатам рассмотрения дел мировыми судьями и в Министерстве имущественных отношений Московской области по 2 протоколам производство по делу прекращено, в том числе по 1 делу принято решение о вынесении устного замечания. По 4 протоколам принято решение о привлечении к административной ответственности, сумма наложенных штрафов составила 62,0 тыс.руб., вынесено 1 предупреждение.
В целях реализации результатов контрольных мероприятий в Главное контрольное управление Московской области и Управление Федеральной антимонопольной службы Московской области направлено 15 обращений, содержащих материалы в части нарушений в сфере закупок. По итогам рассмотрения обращений уполномоченными органами приняты решения о привлечении к административной ответственности в отношении 3 лиц, сумма наложенных штрафов составила 120,0 тыс.руб.
В отчетном периоде по итогам рассмотрения представлений, предписаний и информации, направленных КСП Орехово-Зуевского городского округа руководителям объектов проверок, в органы местного самоуправления, приняты меры по привлеченю к дисциплинарной ответственности в отношении 19 должностных лиц (из них, в отношении 2 должностных лиц - по результатам контрольных мероприятий, завершенных в 2018 году).
В соответствии с запросом в Орехово-Зуевскую прокуратуру представлена информация о результатах, проведенного в 2018 году контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2017 году и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятия по ремонту подъездов многоквартирных домов подпрограммы «Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов» муниципальной программы «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2017-2021 годы» и подпрограммы «Создание условий для обеспечения комфортного проживания жителей в многоквартирных домах городского округа Орехово-Зуево» муниципальной программы «Формирование современной комфортной среды городского округа Орехово-Зуево на 2018-2022 годы».
Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, ход их устранения, а также вопросы планирования и организационной деятельности рассматривались на заседаниях Коллегии КСП Орехово-Зуевского городского округа, в 2019 году проведено 14 заседаний.
Материалы (отчеты, заключения, информация), подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе Орехово-Зуевского городского округа Московской области.
Итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий были рассмотрены на заседаниях Совета депутатов городского округа и профильных депутатских комиссий.
Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов Орехово-Зуевского городского округа Московской области, оперативных совещаниях, проводимых Главой Орехово-Зуевского городского округа Московской области.
Важной составляющей в работе КСП Орехово-Зуевского городского округа являлось обеспечение методологического единства и повышения качества контрольной и экспертно-аналитической работы. В соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 11) об осуществлении внешнего финансового контроля на основании стандартов, КСП Орехово-Зуевского городского округа использует 17 стандартов:
2 стандарта организации деятельности;
15 стандартов внешнего муниципального финансового контроля (из них, в 2019 году актуализировано, разработано и утверждено 9 стандартов).
Методическая поддержка по их совершенствованию и разработке оказана Контрольно-счетной палатой Московской области.
Всеми сотрудниками КСП Орехово-Зуевского городского округа постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области, в том числе с использованием Портала Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов, сайта Контрольно-счетной палаты Московской области.
Председатель КСП Орехово-Зуевского городского округа регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области. Председатель КСП Орехово-Зуевского городского округа является членом Информационно-аналитической комиссии Совета контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области.
В целях реализации принципа гласности, закрепленного в статье 4 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и статье 22 Положения, обеспечивается доступ к информации о деятельности КСП Орехово-Зуевского городского округа.
Принцип гласности был реализован путем представления в Совет депутатов городского округа Орехово-Зуево отчета о работе за 2018 год. Данный документ рассматривался на заседании Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево 28.02.2019 в присутствии представителей средств массовой информации и затем опубликован для ознакомления общественности.
КСП Орехово-Зуевского городского округа придерживается принципа информационной открытости перед обществом. О результатах своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации информирует органы местного самоуправления. Информирование граждан осуществляется путем размещения информация о деятельности КСП Орехово-Зуевского городского округа в официальном бюллетене «Деловые вести», на официальном сайте Орехово-Зуевского городского округа и Портале Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов, в Ведомственной информационной системе Контрольно-счетной палаты Московской области и в Государственной информационной системе «Официальный сайт Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений» (ГИС ЕСГФК) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
В течение 2019 года в адрес КСП Орехово-Зуевского городского округа поступило 2 обращения от граждан. По результатам проверки вопросов, поступивших в обращениях, заявителям направлены ответы.
Заключения КСП Орехово-Зуевского городского округа по проектам решений «Об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2018 год» и «О бюджете Орехово-Зуевского городского округа Московской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» были рассмотрены в присутствии общественности на публичных слушаниях.
Регулярно проводится работа по развитию и наполнению информацией раздела КСП Орехово-Зуевского городского округа на официальном сайте Орехово-Зуевского городского округа, где представлена информация, обязательная к размещению согласно Федеральному закону от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».
В соответствии Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево 20.12.2018 № 531/59 «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (с изменениями от 31.01.2019 № 550/60, от 25.04.2019 № 577/63, от 21.10.2019 № 67/4, от 26.12.2019 № 89/7) бюджетные ассигнования на содержание и обеспечение деятельности КСП Орехово-Зуевского городского округа утверждены в размере 7 292,7 тыс.руб.
Исполнение бюджетной сметы КСП Орехово-Зуевского городского округа в отчетном году составило 7 251,8тыс.руб., или 99,4%.
Увеличение бюджетных ассигнований по сравнению с 2018 годом связано с увеличением штатной численности КСП Орехово-Зуевского городского округа. На начало 2019 года штатная численность контрольно-счетного органа составляла 5 единиц. Решением Совета депутатов Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 16.09.2019 № 28/1 штатная численность КСП Орехово-Зуевского городского округа утверждена в количестве 9 единиц. По состоянию на 01.01.2020 штат сотрудников КСП Орехово-Зуевского городского округа полностью укомплектован, из них 1 должностное лицо замещает муниципальную должность, 7 человек – должности муниципальной службы и 1 человек – должность, не относящуюся к муниципальной службе.
Все сотрудники КСП Орехово-Зуевского городского округа имеют высшее профессиональное образование.
В 2019 году повышение профессиональных знаний сотрудников КСП Орехово-Зуевского городского округа осуществлялось путем участия в тематических семинарах, проводимых Контрольно-счетной палатой Московской области, в том числе в режиме видеоконференций, а также, изучения материалов, размещенных на Портале Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов.
Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2018 год подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 19) и Положением о Счетной палате городского округа Орехово-Зуево (статья 19), утвержденным Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 20.12.2018 №535/59.
Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2018 год (далее – Отчет) рассмотрен и утвержден решением Коллегии Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево (протокол от 20.02.2019 № 02-02/2).
Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Московской области, Уставом городского округа Орехово-Зуево и иными муниципальными правовыми актами, а также стандартами внешнего муниципального финансового контроля.
Являясь постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, Счетная палата в своей работе основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.
Основными задачами Счетной палаты в 2018 году являлись:
контроль за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево;
аудит эффективности, направленный на определение экономности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево;
контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности городского округа Орехово-Зуево;
осуществление экспертно-аналитической деятельности, в том числе экспертиза проектов муниципальных нормативных правовых актов городского округа Орехово-Зуево;
контроль за осуществлением главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля.
Деятельность Счетной палаты осуществлялась в соответствии с Планом работы на 2018 год, утвержденным Коллегией Счетной палаты (далее – годовой план) 29.12.2017. Формирование годового плана осуществлялось с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево, приоритетных направлений контрольной, экспертно-аналитической, информационной и иных видов деятельности. В годовой план решением Коллегии Счетной палаты от 12.02.2018, от 09.10.2018 и от 19.11.2018 были внесены изменения в связи с уточнением тематики контрольных мероприятий и периодов проверки.
В 2018 году Счетной палатой проведено 27 мероприятий, в том числе 12 контрольных и 15 экспертно-аналитических, также, подготовлено 5 экспертных заключения на проекты решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете. Все мероприятия, включенные в годовой план, завершены в течение года.
Из общего количества проведенных контрольных мероприятий, 11 – это мероприятия с элементами аудита в сфере муниципальных закупок и 1 – с использованием аудита эффективности.
В течение отчетного года проведены следующие контрольные мероприятия:
аудит реализации и эффективности мероприятий подпрограмм «Сохранение, использование, популяризация и государственная охрана объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации» и «Развитие музейного дела и народных художественных промыслов в Московской области» государственной программы Московской области «Культура Подмосковья» на 2017-2021 годы в Министерстве культуры Московской области и Главном управлении культурного наследия Московской области в 2017 году и истекшем периоде 2018 года» (с предложениями по совершенствованию осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, с элементами аудита в сфере закупок). Контрольное мероприятие проведено совместно с Контрольно-счетной палатой Московской области;
проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2015-2017 годах на капитальные вложения в объекты дошкольного образования в целях ликвидации очередности в дошкольные образовательные учреждения и развитие инфраструктуры дошкольного образования в рамках муниципальных программ «Образование городского округа Орехово-Зуево на 2015-2019 годы» и «Образование городского округа Орехово-Зуево на 2017- 2021 годы» (с элементами аудита в сфере закупок);
проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2017 году на реализацию Муниципальной программы городского округа Орехово-Зуево «Жилище» на 2017-2021 годы (с элементами аудита в сфере закупок);
проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2015-2017 годах на реализацию муниципальной программы «Предпринимательство городского округа Орехово-Зуево» (с элементами аудита в сфере закупок) на 2 объектах;
проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2017 году и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятия по ремонту подъездов многоквартирных домов подпрограммы «Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов» муниципальной программы «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2017-2021 годы» и подпрограммы «Создание условий для обеспечения комфортного проживания жителей в многоквартирных домах городского округа Орехово-Зуево» муниципальной программы «Формирование современной комфортной среды городского округа Орехово-Зуево на 2018-2022 годы;
проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2017 году и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие информационно-коммуникационных технологий для повышения эффективности процессов управления и создания благоприятных условий жизни и ведения бизнеса в городском округе Орехово-Зуево» Муниципальной программы «Муниципальное управление городского округа Орехово-Зуево» на 2017-2021 годы и подпрограммы «Развитие информационной и технической инфраструктуры экосистемы цифровой экономики городского округа Орехово-Зуево Московской области» на 2018-2022 годы муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование городской округ Орехово-Зуево» на 2018-2022 годы (с элементами аудита в сфере закупок);
проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на капитальный ремонт Муниципального общеобразовательного учреждения средняя школа № 22 (с элементами аудита в сфере закупок);
4 проверки законности и результативности использования средств бюджета и муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево муниципальными бюджетными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок) на 5 объектах;
проверка законности и результативности использования муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево муниципальными дошкольными образовательными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок) в 2 муниципальных дошкольных образовательных учреждениях.
За отчетный период проверками охвачено 28 объектов, из них на 25 объектах выявлены нарушения и недостатки.
Общий объем финансовых средств, проверенных в отчетном году в ходе контрольных мероприятий составил 754 705,1 тыс.руб.
По результатам контрольной деятельности выявлено 53 нарушения (из них финансовых нарушений - 10 на сумму 2 807,4 тыс.руб.), в том числе:
при формировании и исполнении бюджета:
количество нарушений – 4, сумма финансовых нарушений – 202,26 тыс.руб.;
по ведению бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:
количество нарушений – 14;
нарушений законодательства в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью:
количество нарушений – 2;
при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц:
количество нарушений – 33, сумма финансовых нарушений – 2 605,14 тыс.руб.
Установлено 8 случаев неэффективного использования бюджетных средств на сумму 5 328,0 тыс.руб.
Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено.
В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:
7.1 Нарушения требований статьи 22 Федерального закона от 05.04.2013 №44–ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при обосновании и определении начальной (максимальной) цены контракта на закупку жилых помещений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и лиц из их числа.
7.2 Нарушения при выборе конкурентного способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а именно, необоснованное дробление закупок товаров, работ, услуг. Таким образом, создавалась ситуация, при которой исключалась возможность конкуренции и снижения начальной максимальной цены муниципальных контрактов.
7.3 Нарушения п.10 Постановления правительства Московской области от 27.12.2013 №1184/57 «О порядке взаимодействия при осуществлении закупок для государственных нужд Московской области и муниципальных нужд», а именно, деление закупок с целью исключения закупок путем проведения аукциона и определения подрядчиков Комитетом по конкурентной политике Московской области.
7.4 Нарушение статьи 95 Федерального закона №44–ФЗ при внесении изменений в контракты (заключение дополнительных соглашений о продлении срока выполнения работ).
7.5 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков расчетов по контрактам со стороны заказчиков.
7.6 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков выполнения работ, предусмотренных контрактами со стороны подрядчиков.
7.7 Неприменение мер ответственности по контракту (договору), отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного подрядчика.
7.8 Нарушение положений ст.94 Федерального закона № 44-ФЗ в части приемки и оплаты работ, несоответствующих условиям контракта (договоров) в части завышения сметной стоимости и объемов выполненных работ.
По результатам проведенных контрольных мероприятий за 2018 год устранено нарушений и недостатков на сумму 723,9 тыс.руб., в том числе:
возмещено денежными средствами в бюджет 457,22 тыс.руб. (из них в федеральный бюджет – 116,91 тыс.руб., в бюджет городского округа Орехово-Зуево – 340,31 тыс.руб.);
путем выполнения работ в соответствии с заключенными контрактами – 195,0 тыс.руб.;
предотвращено избыточного расходования бюджетных средств бюджета городского округа 71,68 тыс.руб.
За 2018 год проведено 15 экспертно-аналитических мероприятий, в том числе:
внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2017 год;
9 внешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево за 2017 год;
3 экспертно-аналитических мероприятия (ежеквартально) в части мониторинга исполнения бюджета городского округа Орехово-Зуево в 2018 году;
анализ использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на обеспечение муниципальных учреждений и организаций энергетическими ресурсами;
аудит закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальными казенными учреждениями и органами местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево в истекшем периоде 2018 года;
Подготовлено 5 экспертных заключений на проекты решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете:
4 экспертизы проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о внесении изменений в бюджет городского округа Орехово-Зуево на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов;
экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.
В ходе экспертно-аналитических мероприятий нарушений не выявлено.
В целях реализации своих полномочий по выявлению, предупреждению и устранению выявленных нарушений при использовании муниципальных финансовых ресурсов и муниципальной собственности, а также их неэффективного использования и возмещения ущерба, по итогам проведенных контрольных мероприятий Счетной палатой должностным лицам проверяемых органов и организаций направлено:
4 предписания (по состоянию на 01.01.2019 полностью выполнено 3 предписания);
12 представлений (по состоянию на 01.01.2019 полностью выполнено 6 представлений).
В отчетах, заключениях, информационных письмах, представлениях и предписаниях Счетной палатой в 2018 году дано 57 предложений по вопросам устранения нарушений и недостатков, внесению изменений (принятию) муниципальных нормативных правовых актов. Полностью выполнены и сняты с контроля 25 предложений (43,9%), 6 предложений сняты с контроля по объективным обстоятельствам, остаются на контроле 26 предложений.
Рекомендации, направленные Счетной палатой в отчетном году органам местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также, мероприятий, завершенных в предыдущие годы, нашли свое отражение при принятии муниципальных нормативных правовых актов:
о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов;
о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов;
о порядке осуществления внутреннего финансового контроля главными администраторами бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево;
о порядке проведения конкурсного отбора по предоставлению субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства.
В 2018 году Счетной палатой в отношении должностных лиц объектов контрольных мероприятий составлено 3 протокола об административных правонарушениях, из них 1 – по результатам мероприятия, завершенного в предыдущем году. Протоколы рассмотрены мировыми судьями, и производство по делу прекращено, в том числе по 1 делу принято решение о вынесении устного замечания.
По результатам 3 контрольных мероприятий материалы были направлены в Главное контрольное управление Московской области и Управление Федеральной антимонопольной службы Московской области.
По итогам рассмотрения представлений, предписаний и информации, направленных Счетной палатой должностные лица к дисциплинарной ответственности не привлекались.
В правоохранительные органы в 2018 году материалы контрольных мероприятий не направлялись.
Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, ход их устранения, а также вопросы планирования и организационной деятельности рассматривались на заседаниях Коллегии Счетной палаты, которых в 2018 году проведено 12.
Материалы (отчеты, заключения, информация), подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево.
Итоги всех контрольных и экспертно-аналитических мероприятий были рассмотрены на заседаниях Совета депутатов городского округа и профильных депутатских комиссий.
Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, оперативных совещаниях, проводимых Главой городского округа Орехово-Зуево.
Важной составляющей в работе Счетной палаты являлось обеспечение методологического единства и повышения качества контрольной и экспертно-аналитической работы. В соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 11) об осуществлении внешнего финансового контроля на основании стандартов, Счетная палата использует 16 стандартов:
2 стандарта организации деятельности;
14 стандартов внешнего муниципального финансового контроля (из них, в 2018 году разработано и утверждено 2 стандарта).
Методическая поддержка по их совершенствованию и разработке оказана Контрольно-счетной палатой Московской области.
Всеми сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области, в том числе с использованием Портала Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов http://portalasko.ru, сайта Контрольно-счетной палаты Московской области.
Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области. Председатель Счетной палаты, как член Информационно-аналитической комиссии Совета контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области, участвовала в разработке методик определения результатов деятельности муниципальных контрольно-счетных органов Московской области и порядка заполнения сведений о результатах деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Московской области.
Гласность является одним из принципов деятельности Счетной палаты, закрепленным в статье 4 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и статье 19 Положения о Счетной палате.
В соответствии с законодательством данный принцип был реализован путем представления в Совет депутатов городского округа Орехово-Зуево и опубликования для ознакомления общественности годового отчета о работе Счетной палаты за 2017 год. Данный документ рассматривался на заседании Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево 28.02.2018 в присутствии представителей средств массовой информации, и затем опубликован.
Счетная палата придерживается принципа информационной открытости перед обществом. О результатах своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации информирует органы местного самоуправления. Также информирует граждан путем размещения информация о деятельности Счетной палаты в официальном бюллетене «Деловые вести», официальном сайте городского округа Орехово-Зуево и Портале Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов в сети Интернет.
С 2018 года Счетная палата приступила к размещению информации о результатах деятельности в Ведомственной информационной системе Контрольно-счетной палаты Московской области и в Государственной информационной системе «Официальный сайт Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений» (ГИС ЕСГФК). Так, размещены годовой план работы на 2018 год и результаты внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2017 год и бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.
В течение 2018 года в адрес Счетной палаты обращений граждан городского округа Орехово-Зуево не поступало.
Заключения Счетной палаты по проектам решений «Об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2017 год» и «О бюджете городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» были рассмотрены в присутствии общественности на публичных слушаниях.
Регулярно проводится работа по развитию и наполнению информацией раздела Счетной палаты на официальном сайте городского округа Орехово-Зуево, где представлено 100% информации, обязательной к размещению согласно Федеральному закону от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».
В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2018 год Решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 21.12.2017 № 427/47 «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями) бюджетные ассигнования на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты утверждены в размере 6 259,1 тыс.руб.
Исполнение бюджетной сметы Счетной палаты в отчетном году составило 6 096,5тыс.руб., или 97,4%.
В 2018 году штатная численность Счетной палаты в соответствии с Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.07.2015 №144/14 составила 5 единиц, из них 1 должностное лицо замещает муниципальную должность, 3 человека – должности муниципальной службы и 1 человек – должность, не относящуюся к муниципальной службе.
Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность осуществляется 3 сотрудниками.
Все сотрудники Счетной палаты имеют высшее профессиональное образование, из них финансово-экономическое – 4 человека, юридическое – 1 человек.
В 2018 году повышение профессиональных знаний сотрудников Счетной палаты осуществлялось путем участия в тематических семинарах, проводимых Контрольно-счетной палатой Московской области, в том числе в режиме видеоконференций.
Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2016 год подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 19) и Положением о Счетной палате городского округа Орехово-Зуево (статья 19), утвержденным Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).
Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2017 год (далее – Отчет) рассмотрен и утвержден решением Коллегии Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево (протокол от 12.02.2018 № 02-02/1).
Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Московской области, Уставом городского округа Орехово-Зуево и иными муниципальными правовыми актами, а также стандартами внешнего муниципального контроля.
Являясь постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, Счетная палата в своей работе основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.
Основными задачами Счетной палаты в 2017 году являлись:
контроль за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево;
аудит эффективности, направленный на определение экономности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево;
контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности городского округа Орехово-Зуево;
осуществление экспертно-аналитической деятельности, в том числе экспертиза проектов муниципальных нормативных правовых актов городского округа Орехово-Зуево;
контроль за осуществлением главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля.
Деятельность Счетной палаты осуществлялась в соответствии с Планом работы на 2017 год, утвержденным Коллегией Счетной палаты (далее – годовой план) 30.12.2016. Формирование годового плана осуществлялось с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево, приоритетных направлений контрольной, экспертно-аналитической, информационной и иных видов деятельности. В годовой план решением Коллегии Счетной палаты от 02.05.2017 и от 10.11.2017 были внесены изменения: по формам проведения внешнего муниципального финансового контроля, а также, исключением по объективным причинам 1 контрольного мероприятия и проведением контрольного мероприятия по предложению Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево.
В 2017 году Контрольно-счетной палатой Московской области в адрес Счетной палаты было направлено 1 обращение жителя городского округа Орехово-Зуево в отношении финансирования расходов образовательных учреждений в рамках выполнения муниципальных заданий. Вопросы, поднятые в обращении, были рассмотрены в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, предусмотренных планом работы Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево на год.
В отчетном году Счетной палатой проведено 35 мероприятий, в том числе 16 контрольных и 15 экспертно-аналитических, также, подготовлено 4экспертных заключения на проекты решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете. Все мероприятия, включенные в годовой план, завершены в течение года.
Из общего количества проведенных контрольных мероприятий, 13 – это мероприятия с элементами аудита в сфере муниципальных закупок и 2 – с использованием аудита эффективности.
В течение отчетного года проведены следующие контрольные мероприятия:
аудит эффективности долговой политики городского округа Орехово-Зуево;
аудит реализации и эффективности мероприятий муниципальной программы «Спорт городского округа Орехово-Зуево на 2014-2018 годы» в 2015-2016 годах (с оценкой эффективности внутреннего финансового контроля, с элементами аудита в сфере закупок);
проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на реализацию муниципальной программы «Доступная среда» в 2015-2016 годах (с элементами аудита в сфере закупок);
проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на реализацию подпрограммы «Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов» муниципальной программы «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2015-2019 годы» в 2015-2016 годах (с элементами аудита в сфере закупок);
проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на реализацию подпрограммы «Внедрение, развитие и совершенствование системы вызова экстренных оперативных служб по единому номеру «112» муниципальной программы «Безопасность городского округа Орехово-Зуево на 2014-2018 годы» в 2015-2017 годах;
9 проверок целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными казенными и бюджетными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок) на 10 объектах;
проверка соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в оперативное управление муниципальным образовательным учреждениям (в 2 муниципальных образовательных учреждениях);
проверка исполнения предложений, представлений и предписаний Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево по результатам контрольных мероприятий.
За отчетный период проверками охвачено 17 объектов, из них на 12 объектах выявлены нарушения и недостатки.
Общий объем финансовых средств, проверенных в отчетном году в ходе контрольных мероприятий составил 1 905 794,31 тыс.руб.
По результатам контрольной деятельности выявлено 21 нарушений на сумму 212,83 тыс.руб., в том числе:
при формировании и исполнении бюджета:
количество нарушений – 1;
при ведении бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:
количество нарушений – 3, на сумму – 8,68 тыс.руб.;
при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц:
количество нарушений – 16, на сумму – 204,15 тыс.руб.;
иные нарушения:
количество нарушений – 1.
Установлено 9 случаев неэффективного использования бюджетных средств на сумму 245,7 тыс.руб.
Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено.
В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:
3.1 Нарушения порядка формирования контрактной службы (назначения контрактных управляющих) (ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ):
при увольнении контрактного управляющего его обязанности не были возложены на другого сотрудника учреждения;
в муниципальном казенном учреждении контрактный управляющий не имеет дополнительного профессионального образования в сфере закупок.
3.2 Не включение в контракт (договор) обязательных условий в нарушение требований ст.34 Федерального закона № 44–ФЗ:
не указано, что цена договора является твердой и определяется на весь срок исполнения договора;
не включено обязательное условие об ответственности заказчика и исполнителя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных договором.
3.3 Не соответствие контракта (договора) требованиям, предусмотренным документацией о закупке, протоколам закупки, заявке участника закупки:
в нарушение положений ст.70 Федерального закона № 44-ФЗ контракт заключен муниципальным бюджетным учреждением по начальной максимальной цене, тогда как победителем открытого аукциона в электронной форме предложено снижение цены.
3.4 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков расчетов по контрактам со стороны заказчиков.
3.5 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков поставки товаров, предусмотренных контрактами со стороны подрядчиков.
3.6 Неприменение мер ответственности по контракту (договору), отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного подрядчика.
3.7 Нарушение положений ст.94 Федерального закона № 44-ФЗ в части приемки и оплаты работ, несоответствующих условиям контракта (договоров): завышение сметной стоимости и объемов выполненных работ (6,5 тыс.руб.).
3.8 Осуществление закупки продуктов питания путем дробления (деление) крупных закупок на более мелкие в целях осуществления закупки у единственного поставщика, что содержит признаки ухода от проведения конкурентных процедур.
3.9 Несоответствие наименования предмета договора фактическому предмету закупки.
По результатам проведенных контрольных мероприятий за 2017 год и, завершенным в предыдущие годы, устранено нарушений и недостатков на сумму 426,94 тыс.руб., в том числе:
в возмещение ущерба поступило в бюджет городского округа Орехово-Зуево – 294,84 тыс.руб.;
и путем выполнения работ в соответствии с заключенными контрактами – 132,1 тыс.руб.
За 2017 год проведено 15 экспертно-аналитических мероприятий, также, подготовлено 4 экспертных заключения на проекты решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете, в том числе:
внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2016 год;
9 внешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево за 2015 год;
3 экспертно-аналитических мероприятия (ежеквартально) в части мониторинга исполнения бюджета городского округа Орехово-Зуево;
проверка порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и финансового обеспечения выполнения муниципального задания в отношении муниципальных дошкольных образовательных учреждений городского округа Орехово-Зуево;
аудит закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальными образовательными учреждениями городского округа Орехово-Зуево в 2016 году и истекшем периоде 2017 года;
3 экспертизы проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о внесении изменений в бюджет городского округа Орехово-Зуево на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов;
экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.
В ходе экспертно-аналитических мероприятий выявлены нарушения:
при исполнении бюджета:
количество нарушений – 1;
при ведении бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:
количество нарушений – 1.
В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:
В целях реализации своих полномочий по выявлению, предупреждению и устранению выявленных нарушений при использовании муниципальных финансовых ресурсов и муниципальной собственности, а также их неэффективного использования и возмещения ущерба, по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палатой должностным лицам проверяемых органов и организаций направлено:
10 предписаний (по состоянию на 01.01.2018 выполнено 5);
11 представлений (9 представлений выполнены полностью, 2 представления выполнены частично).
В отчетах, заключениях, информационных письмах, представлениях и предписаниях Счетной палатой в 2017 году дано 61 предложение по вопросам устранения нарушений и недостатков, внесению изменений (принятию) муниципальных нормативных правовых актов. Полностью выполнены и сняты с контроля 46 предложение (75,4%), 3 предложения сняты с контроля по объективным обстоятельствам, остаются на контроле 12 предложений.
Рекомендации, направленные Счетной палатой в отчетном году органам местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, нашли свое отражение при принятии муниципальных нормативных правовых актов:
о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов;
о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов;
о порядке предоставления муниципальных гарантий муниципального образования «Городской округ Орехово-Зуево»;
о порядке формирования муниципального задания муниципальным учреждениям городского округа Орехово-Зуево;
о порядке определении объема и условий предоставления субсидии из бюджета городского округа Орехово-Зуево муниципальным бюджетным и автономным учреждениям городского округа Орехово-Зуево;
о порядке формирования, ведения и утверждениям ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями городского округа Орехово-Зуево.
Внесены изменения в Реестр муниципальной собственности в отношении объекта, включенного в состав муниципальной казны (площадки для занятия силовой гимнастикой (воркаут).
Протоколов об административных правонарушениях в отношении должностных лиц в 2017 году Счетной палатой не составлялось, в том числе, по причине истечения срока давности привлечения к административной ответственности. Также, было проведено 1 административное расследование и вынесено постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении.
По результатам контрольного мероприятия «Проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на реализацию подпрограммы «Внедрение, развитие и совершенствование систем вызова экстренных оперативных служб по единому номеру «112» муниципальной программы «Безопасность городского округа Орехово-Зуево на 2014-2018» в 2015-2017 годах» материалы были направлены в Главное контрольное управление Московской области.
По итогам рассмотрения представлений, предписания и информации привлечено к дисциплинарной ответственности 2 должностных лица (вынесены выговор и замечание).
В правоохранительные органы в 2017 году материалы контрольных мероприятий не направлялись.
Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, ход их устранения, а также вопросы планирования и организационной деятельности рассматривались на заседаниях Коллегии Счетной палаты, которых в 2017 году проведено 14.
Материалы (отчеты, заключения), подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево.
Итоги всех контрольных и экспертно-аналитических мероприятий были рассмотрены на заседаниях Совета депутатов городского округа и профильных депутатских комиссий.
Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, оперативных совещаниях, проводимых Главой городского округа Орехово-Зуево.
Важной составляющей в работе Счетной палаты являлось обеспечение методологического единства и повышения качества контрольной и экспертно-аналитической работы. В соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 11) об осуществлении внешнего финансового контроля на основании стандартов, Счетная палата использует 14 стандартов:
2 стандарта организации деятельности (из них, в 2017 году разработан и утвержден 1 стандарт);
12 стандартов внешнего муниципального финансового контроля (из них, в 2017 году разработано и утверждено 3 стандарта).
Методическая поддержка по их совершенствованию и разработке оказана Контрольно-счетной палатой Московской области.
Всеми сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области, в том числе с использованием Портала Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов http://portalasko.ru, сайта Контрольно-счетной палаты Московской области.
Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области. Председатель Счетной палаты, как член Информационно-аналитической комиссии Совета контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области, участвовала в разработке методик определения результатов деятельности муниципальных контрольно-счетных органов Московской области и порядка заполнения сведений о результатах деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Московской области.
Гласность является одним из принципов деятельности Счетной палаты, закрепленным в статье 4 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и статье 14 Положения о Счетной палате.
В соответствии с законодательством данный принцип был реализован путем представления в Совет депутатов городского округа Орехово-Зуево и опубликования для ознакомления общественности годового отчета о работе Счетной палаты за 2016 год. Данный документ рассматривался на заседании Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево 02.03.2017 в присутствии представителей средств массовой информации, и затем опубликован.
Счетная палата придерживается принципа информационной открытости перед обществом. О результатах своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации информирует органы местного самоуправления и средства массовой информации, в том числе, через официальный сайт городского округа Орехово-Зуево и Портал Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов в сети Интернет, а также, публикации в информационном бюллетене «Деловые вести», где регулярно размещается информация о деятельности Счетной палаты.
В течение года Контрольно-счетной палатой Московской области в адрес Счетной палаты было направлено 1 обращение жителя городского округа Орехово-Зуево. Ответ на обращение гражданки Сидоровой Т.Б. направлен в Контрольно-счетную палату Московской области. О результатах рассмотрения обращения Сидорову Т.Б. уведомить не представилось возможным, так как, адрес электронной почты заявителем указан некорректно, а также, почтовый адрес указан не полностью (отсутствует номер квартиры в многоквартирном доме).
Заключения Счетной палаты по проектам решений «Об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2016 год» и «О бюджете городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» были рассмотрены в присутствии общественности на публичных слушаниях.
Ведется работа по развитию и наполнению информацией раздела Счетной палаты на официальном сайте городского округа Орехово-Зуево, где представлено 100% информации, обязательной к размещению согласно Федеральному закону от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».
В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2017 год Решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 22.12.2016 № 324/33 «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (с изменениями) бюджетные ассигнования на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты утверждены в размере 6 018,6 тыс.руб.
Исполнение бюджетной сметы Счетной палаты в отчетном году составило 5 976,58 тыс.руб., или 99,3%.
Предусмотренные на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты средства израсходованы в основном на оплату труда с учетом страховых взносов (89,4%).
В 2017 году штатная численность Счетной палаты в соответствии с Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.07.2015 №144/14 составила 5 единиц, из них 1 должностное лицо замещает муниципальную должность, 3 человека – должности муниципальной службы и 1человек – должность, не относящуюся к муниципальной службе.
Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность осуществляется 3 сотрудниками.
Все сотрудники Счетной палаты имеют высшее профессиональное образование, из них финансово-экономическое – 4 человека, юридическое – 1человек.
Для повышения профессиональных знаний в 2017 году прошли обучение 2 сотрудника:
в ФБУ «Государственный научно-исследовательский институт системного анализа Счетной палаты Российской Федерации» по программе «Государственный (муниципальный) аудит в строительстве. Ценообразование и сметное дело в строительстве» - 1 сотрудник;
в АНО ДПО «Центр образования «ЭЛКОД» по программе «Контрактная система в сфере закупок, работ и услуг» - 1 сотрудник.
Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2016 год подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 19) и Положением о Счетной палате городского округа Орехово-Зуево (статья 19), утвержденным Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).
Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2016 год (далее – Отчет) рассмотрен и утвержден решением Коллегии Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево (протокол от 13.02.2017 № 02-02/1).
Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Московской области, Уставом городского округа Орехово-Зуево и иными муниципальными правовыми актами, а также стандартами внешнего муниципального контроля.
Являясь постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, Счетная палата в своей работе основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.
Основными задачами Счетной палаты в 2016 году являлись:
контроль за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево;
аудит эффективности, направленный на определение экономности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево;
контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности городского округа Орехово-Зуево;
осуществление экспертно-аналитической деятельности, в том числе экспертиза проектов муниципальных нормативных правовых актов городского округа Орехово-Зуево;
Деятельность Счетной палаты осуществлялась в соответствии с Планом работы на 2016 год, утвержденным Коллегией Счетной палаты (далее – годовой план) 31.12.2015. Формирование годового плана осуществлялось с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево, приоритетных направлений контрольной, экспертно-аналитической, информационной и иных видов деятельности. В годовой план решением Коллегии Счетной палаты от 14.10.2016 были внесены изменения, по объективным причинам исключены 2 контрольных мероприятия, проведение которых учтено при планировании работы на 2017 год.
В 2016 году Контрольно-счетной палатой Московской области в адрес Счетной палаты было направлено 1 обращение жителя городского округа Орехово-Зуево. Вопросы использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленные на благоустройство городских территорий, поднятые в обращении, были рассмотрены при проведении планового контрольного мероприятия.
В отчетном году Счетной палатой проведено 35 мероприятий, в том числе 14 контрольных и 21 экспертно-аналитическое. Все мероприятия, включенные в годовой план, завершены в течение года.
Из 14 контрольных мероприятий, 1 контрольное мероприятие проведено во взаимодействии с Контрольно-счетной палатой Московской области (параллельное).
При организации деятельности Счетной палаты в 2016 году акцент смещался в сторону контроля за результатами использования бюджетных средств. В связи с этим, из общего количества проведенных контрольных мероприятий, 10 – это мероприятия с элементами аудита в сфере муниципальных закупок и 1 – с использованием аудита эффективности.
В течение отчетного года проведены следующие контрольные мероприятия:
аудит эффективности использования средств, направленных на снижение административных барьеров, повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг (параллельное с Контрольно-счетной палатой Московской области);
проверка дебиторской задолженности бюджета городского округа Орехово-Зуево;
проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на уличное освещение, возмещение затрат, связанных с содержанием объектов наружного (уличного) освещения;
проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на благоустройство городских территорий в рамках муниципальных программ «Экология и окружающая среда городского округа Орехово-Зуево Московской области на 2014-2018 годы» и «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2015-2019 годы»;
проверка эффективного и целевого использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, выделенных на установку приборов учета потребления тепловой энергии и водоснабжения в муниципальных учреждениях;
8 проверок целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными казенными и бюджетными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок);
проверка использования средств, полученных от приносящей доход деятельности в 2 муниципальных учреждениях культуры.
За отчетный период проверками охвачено 17 объектов, из них на 13 объектах выявлены нарушения и недостатки.
Общий объем финансовых средств, проверенных в отчетном году в ходе контрольных мероприятий составил 884 876,0 тыс.руб.
По результатам контрольной деятельности выявлено 192 нарушения на сумму 68 943,57 тыс.руб., в том числе:
при формировании и исполнении бюджета:
количество нарушений – 9, на сумму – 4 966,4 тыс.руб.;
при ведении бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:
количество нарушений – 63, на сумму – 144,04 тыс.руб.;
в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью:
количество нарушений – 4, на сумму – 269,4 тыс.руб.;
при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц:
количество нарушений – 116, на сумму – 63 563,73 тыс.руб.
Установлено 19 случаев неэффективного использования бюджетных средств на сумму 707,5 тыс.руб.
Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено.
В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:
6.1 Несвоевременная передача первичных учетных документов для регистрации фактов хозяйственной жизни экономического субъекта.
6.2 Несвоевременная регистрация и накопление в регистрах бухгалтерского учета первичных учетных документов (счетов, актов выполненных работ).
6.3 Принятие к учету имущества, полученного в дар, при отсутствии соответствующих первичных документов.
7.1 Нарушения при выборе способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) на выполнение работ по капитальному ремонту как закупка у единственного поставщика без проведения аукциона в электронной форме:
на основании п.4.ч.1 ст.93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ) (11 договоров до 100,00 тыс.руб. на поставку мебели на общую сумму 994,2 тыс.руб.);
на основании п.5 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ (22 договора с единственным поставщиком на общую сумму 6 918,0 тыс.руб.);
на основании п.9 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ (2 договора с единственным поставщиком на общую сумму 10 762,92 тыс.руб.). Подтверждения правомерности заключения договоров с единственным поставщиком на основании п.9 ч.1 ст.93 Федерального закона № 44-ФЗ представлено не было. Право применения п.9 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ при заключении договоров является необоснованным.
7.2 Нарушение положений ст.94 Федерального закона № 44-ФЗ в части приемки и оплаты работ, несоответствующих условиям контракта (договоров):
оплата незавершенных работ (17 238,0 тыс.руб.);
завышение сметной стоимости и объемов выполненных работ (1 606,63 тыс.руб.);
акты на скрытые работы не соответствуют требованиям рабочей документации, а именно, не указаны объемы выполненных работ и используемые материалы, наименования работ не соответствуют фактическим, неверно указаны даты составления актов.
7.3 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков расчетов по контрактам со стороны заказчиков.
7.4 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков выполнения работ, предусмотренных контрактами со стороны подрядчиков.
7.5 Неприменение мер ответственности по контракту (договору), отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного подрядчика.
7.6 Отсутствие экспертизы результатов, предусмотренных контрактом (договором), и отчетов о результатах отдельного этапа исполнения контракта.
7.7 Нарушение ст. 21 Федерального закона №44–ФЗ в части отсутствия у муниципального учреждения плана–графика на 2014 год с последними изменениями.
7.8 Нарушение требований Приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20 сентября 2013 г. № 544/18н в части не своевременности размещения информации об исполнении контракта на ООС.
Допускаются случаи, когда счетчики тепловой энергии, установленные в системе отопления и учтенные на балансе муниципальных учреждений как объект основных средств, находятся в нерабочем состоянии, показатели не фиксируются.
нарушение ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 4 Федерального закона "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" от 21.07.1997 № 122-ФЗ в части регистрации права оперативного управления на объекты недвижимого имущества (у 2 муниципальных учреждений 5 объектов);
нарушение требований Положения о порядке передачи в аренду, безвозмездное пользование муниципального недвижимого имущества, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево от 04.06.2009 № 51/4 в части заключения договора безвозмездного пользования нежилым помещением без согласования с Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево;
неоформленные договорные отношения между учреждениями в отношении занимаемых помещений и, соответственно, о возмещении расходов на коммунальные услуги;
на балансе учитывалось недвижимое имущество (1 здание), тогда как, в оперативное управление муниципальному учреждению, оно не передавалось;
неэффективное использование имущества, закрепленного за муниципальным учреждением на праве оперативного управления. Помещения не используются по назначению, так как, требуют ремонта;
несоответствие в учетных данных Реестра муниципальной собственности в отношении объекта, включенного в состав муниципальной казны.
По результатам проведенных контрольных мероприятий за 2016 год устранено нарушений и недостатков на сумму 20 125,13 тыс.руб., в том числе в возмещение ущерба поступило в бюджет:
в бюджет Московской области – 168,9 тыс.руб.;
в бюджет городского округа Орехово-Зуево – 5 631,06 тыс.руб.
За 2016 год проведено 21 экспертно аналитических мероприятий, в том числе:
3 экспертно-аналитических мероприятия (ежеквартально) в части мониторинга исполнения бюджета городского округа Орехово-Зуево;
внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2015 год;
9 внешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево за 2015 год;
5 экспертиз проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о внесении изменений в бюджет городского округа Орехово-Зуево на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов;
экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов;
проверка формирования муниципальных заданий и их финансового обеспечения в соответствии с основными видами деятельности, а также, определения расчетно–нормативных затрат на оказание учреждениями муниципальных услуг (учреждениям, подведомственным Управлению образования и Комитета по культуре, делам молодежи, спорту, туризму и физической культуре администрации городского округа Орехово–Зуево);
аудит закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальными дошкольными образовательными учреждениями городского округа Орехово-Зуево в 2015 году и истекшем периоде 2016 года.
В ходе экспертно-аналитических мероприятий отмечена тенденция к увеличению задолженности по арендной плате за пользование земельными участками (на 16 325,2 тыс.руб. за 2016 год).
В целях реализации своих полномочий по выявлению, предупреждению и устранению выявленных нарушений при использовании муниципальных финансовых ресурсов и муниципальной собственности, а также их неэффективного использования и возмещения ущерба, по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палатой должностным лицам проверяемых органов и организаций направлено:
1 предписание (по состоянию на 01.01.2017 выполнено частично);
20 представлений (12 представлений или 60% выполнены полностью);
В заключениях, информационных письмах, представлении и предписаниях Счетной палатой даны 96 предложений по вопросам устранения нарушений и недостатков, внесению изменений (принятию) муниципальных нормативных правовых актов. Полностью выполнены и сняты с контроля 71 предложение (74%), остаются на контроле 25 предложений.
Рекомендации, направленные Счетной палатой в отчетном году органам местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, нашли свое отражение при принятии муниципальных нормативных правовых актов:
о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов;
о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов;
об отчете об исполнении бюджета городского округа орехово-Зуево за 1 квартал 2016 года;
об отчете об исполнении бюджета городского округа орехово-Зуево за 1 полугодие 2016 года.
Внесены изменения в Реестр муниципальной собственности в отношении объекта, включенного в состав муниципальной казны (хоккейной площадки), Новые объекты основных средств (площадки, дорожки и т.п.), созданные при комплексном благоустройстве дворовых территорий и набережной по ул.Я.Флиера, включены в состав муниципальной казны.
Главными распорядителями бюджетных средств приняты ведомственные (административные) акты в части формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и его финансового обеспечения.
Протоколов об административных правонарушениях в отношении должностных лиц в 2016 году Счетной палатой не составлялось.
По результатам контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево Муниципальным образовательным учреждением средняя общеобразовательная школа № 6 (с элементами аудита в сфере закупок)» материалы по фактам административного правонарушения были направлены в Главное контрольное управление Московской области. Указанным органом в возбуждении дела об административном правонарушении в связи с событием административного правонарушения отказано.
По итогам рассмотрения представлений, предписания и информации привлечено к дисциплинарной ответственности 2 должностных лица (вынесены взыскания).
В правоохранительные органы в 2016 году материалы контрольных мероприятий не направлялись.
Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, ход их устранения, а также вопросы планирования и организационной деятельности рассматривались на заседаниях Коллегии Счетной палаты, которых в 2016 году проведено 14.
Материалы (отчеты, заключения), подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево.
Итоги всех контрольных и экспертно-аналитических мероприятий были рассмотрены на заседаниях Совета депутатов городского округа и профильных депутатских комиссий.
В целях повышения бюджетной дисциплины в 2016 году председателем Счетной палаты проведены совещания с руководителями муниципальных учреждений городского округа Орехово-Зуево, также, представлен доклад на оперативном совещании при Главе городского округа Орехово-Зуево о реализации Счетной палатой полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, предусмотренных отдельными статьями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, оперативных совещаниях, проводимых Главой городского округа Орехово-Зуево.
Важной составляющей в работе Счетной палаты являлось обеспечение методологического единства и повышения качества контрольной и экспертно-аналитической работы. В соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 11) об осуществлении внешнего финансового контроля на основании стандартов, в отчетном году Счетной палатой разработано и утверждено 8 стандартов внешнего финансового контроля. Методическая поддержка по их совершенствованию и разработке оказана Контрольно-счетной палатой Московской области.
Всеми сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области, в том числе с использованием Портала Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов http://portalasko.ru, сайта Контрольно-счетной палаты Московской области.
Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области.
Гласность является одним из принципов деятельности Счетной палаты, закрепленным в статье 4 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и статье 14 Положения о Счетной палате.
В соответствии с законодательством данный принцип был реализован путем представления в Совет депутатов городского округа Орехово-Зуево и опубликования для ознакомления общественности годового отчета о работе Счетной палаты за 2015 год. Данный документ рассматривался на заседании Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево 28.01.2016 в присутствии представителей средств массовой информации, и затем опубликован.
Счетная палата придерживается принципа информационной открытости перед обществом. О результатах своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации информирует органы местного самоуправления и средства массовой информации, в том числе через официальный сайт городского округа Орехово-Зуево в сети Интернет и публикации в информационном бюллетене «Деловые вести», где размещена информация о всех мероприятиях, проводимых Счетной палатой.
На обращение гражданину Герасимову Н.Б. направлены информационные письма о результатах проверки по затронутым им вопросам.
Заключения Счетной палаты по проектам решений «Об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2015 год» и «О бюджете городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» были рассмотрены в присутствии общественности на публичных слушаниях.
Ведется работа по развитию и наполнению информацией раздела Счетной палаты на официальном сайте городского округа Орехово-Зуево, где представлено 100% информации, обязательной к размещению согласно Федеральному законому от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».
В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2016 год Решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.12.2015 № 201/19 «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» (с изменениями) бюджетные ассигнования на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты утверждены в размере 6 280,6 тыс.руб.
Исполнение бюджетной сметы Счетной палаты в отчетном году составило 6 110,2 тыс.руб., или 97,3%.
Предусмотренные на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты средства израсходованы в основном на оплату труда с учетом страховых взносов (88,7%).
В 2016 году штатная численность Счетной палаты в соответствии с Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.07.2015 №144/14 составила 5 единиц, из них 1 должностное лицо замещает муниципальную должность, 3 человека – должности муниципальной службы и 1человек – должность, не относящуюся к муниципальной службе.
Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность осуществляется 3 сотрудниками.
Все сотрудники Счетной палаты имеют высшее профессиональное образование, из них финансово-экономическое – 4 человека, юридическое – 1человек.
Для повышения профессиональных знаний в 2016 году 1 сотрудник Счетной палаты обучался в ФБУ «Государственный научно-исследовательский институт системного анализа Счетной палаты Российской Федерации» по программе «Финансовый контроль и управление бюджетными ресурсами муниципальных образований».
Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, за законностью, результативностью использования средств бюджета, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.
Настоящий годовой Отчет о деятельности Счетной палаты (далее – Отчет) подготовлен в соответствии с требованиями статьи 19 Положения о Счетной палате, утвержденного Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).
Счетная палата осуществляла свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области, муниципальными нормативными правовыми актами, а также в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2015 год, который формировался с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево.
Штатная численность Счетной палаты на начало 2015 года установлена в количестве 6 штатных единиц. В соответствии с Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.07.2015 №144/14, в целях решения задач по оптимизации, внесены изменения в структуру Счетной палаты, а именно, сокращена 1 штатная единица и осуществлен перевод 1 единицы из муниципальных служащих на техническую должность. В результате, фактическая численность сотрудников на конец 2015 года составила 5 человек, из которых 3 сотрудника непосредственно осуществляют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия.
В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2015 год проведено 20 контрольных мероприятий (2014год–18), в том числе, с элементами аудита в сфере закупок – 15 контрольных мероприятий:
В ходе проведенных контрольных мероприятий проверками охвачено 44 объекта, из них:
5 – органы местного самоуправления,
39 – муниципальные учреждения,
Объем проверенных средств составил 1 718 278,3 тыс.руб.
По результатам проведенных контрольных мероприятий выявлено нарушений и недостатков на сумму 75 080,7 тыс.руб.
Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.
В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:
Несмотря на то, что муниципальный контракт на выполнение работ по содержанию дорожного хозяйства в городском округе Орехово-Зуево на 2012 год, в соответствии с которым осуществлены мероприятия данной программы, был заключен 31.01.2012, изменения в программу внесены не были.
Из 66 земельных участков, предоставленных в постоянное (бессрочное) пользование муниципальным учреждениям, только по 13 земельным участкам проведены межевание и постановка на кадастровый учет.
Допускается использование земли без внесения платы. Возможный ущерб в виде неуплаты арендной платы за земельные участки, используемые МУП г.Орехово-Зуево «Дирекция единого заказчика ЖКХ» – 466,7 тыс.руб., МУП «О/З ГПКХиБ» – 1 999,6 тыс.руб.
В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2015 год проведено 23 экспертно-аналитических мероприятия (2014год–18):
В ходе проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2014 год выявлено:
По результатам проведенных экспертно-аналитических мероприятий выявлено нарушений и недостатков на общую сумму 784 534,8 тыс.руб.
Замечания и недостатки устранялись в ходе проведения мероприятий, а так же по их завершении, в том числе, путем внесения изменений в нормативные правовые акты, такие как: Решение Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 18.12.2014 № 54/5 «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2015 год и плановый период 2016 и 2017годов»; Постановление администрации городского округа Орехово-Зуево от 16.06.2015 №528 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 1 квартал 2015 года»; Постановление администрации городского округа Орехово-Зуево от 03.08.2015 №678 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 1 полугодие 2015 года».
По всем фактам нарушений и недостатков, выявленным в ходе проведенных контрольных экспертно-аналитических мероприятий, приняты меры в рамках компетенции Счетной палаты.
До сведения руководителей проверяемых объектов и учредителей доводились представления по устранению выявленных нарушений и недостатков.
За отчетный период было направлено:
В течение отчетного года осуществлялся контроль за исполнением представлений и предложений.
По итогам данной работы снято с контроля в связи с исполнением:
В результате принятых мер объектами проверок устранено финансовых нарушений на общую сумму 720 722,2 тыс.руб., в том числе:
Из суммы устраненных нарушений возмещение в бюджет составило 139,7 тыс.руб.
В соответствие с требованиями статьи 14 Положения о Счетной палате отчеты и заключения, подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево, также представлялась информация по исполнению предложений и преставлений.
В 2015 году в соответствии с Соглашением о взаимодействии от 05.09.2014 в ГУ МВД России по Московской области Межмуниципальное управление Министерства внутренних дел России «Орехово-Зуевское» были направлены материалы по результатам следующих контрольных мероприятий:
В связи с отсутствием состава преступления в рассмотрении было отказано.
Коллегией Счетной палаты, являющейся совещательным органом, за отчетный период проведено 12 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вопросы реализации их результатов, а также, проекты стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методических материалов.
Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2014 год и рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов.
В 2015 году 2 сотрудника Счетной палаты обучались в ЧОУ ВО «Институт финансового контроля и аудита» по направлению «Аудитор государственного и муниципального управления»:
Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области.
Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.
По результатам мониторинга, проведенного Контрольно-счетной палатой Московской области по оценке деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Московской области за 1 полугодие 2015 года Счетная палата городского округа Орехово-Зуево занимает 8 место из 70 муниципальных районов и городских округов.
Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой в бюджете. Для осуществления полномочий Счетной палаты в бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2015 год было предусмотрено 6 609,4 тыс.руб. Фактические расходы составили 6 295,9тыс.руб., в том числе 5 500,4 тыс.руб. на оплату труда с учетов страховых взносов.
В целях обеспечения принципа гласности в информационном бюллетене "Деловые вести" размещается ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты, а также, регулярно опубликовывается информация о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях.
В целях дальнейшего совершенствования работы по повышению открытости и гласности на официальном сайте Администрации городского округа Орехово-Зуево обновлен и дополнен раздел, отражающий работу Счетной палаты, в котором размещаются планы работы, отчеты о работе, стандарты и методические рекомендации, информация о контрольной и экспертно-аналитической деятельности, а также, иная информация в соответствии с федеральным законодательством.
Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее - Счетная палата) образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, за законностью, результативностью использования средств бюджета, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.
Настоящий годовой Отчет о деятельности Счетной палаты (далее – Отчет) подготовлен в соответствии с требованиями статьи 19 Положения о Счетной палате, утвержденного Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).
Счетная палата осуществляла свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области, муниципальными нормативными правовыми актами, а также в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2014 год, который формировался с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево.
Штатная численность Счетной палаты установлена в количестве 6 штатных единиц. Фактическая численность сотрудников на конец 2014 года составила 5 человек, из которых 3 сотрудника непосредственно осуществляют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия. Кроме того, 1 специалист выполнял работу консультанта в рамках гражданско-правового договора.
В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2014 год проведено 18 контрольных мероприятий:
Запланированное параллельное с Контрольно-счетной палатой Московской области контрольное мероприятие «Проверка законности и результативности использования средств бюджета Московской области, выделенных в 2009-2012 годах муниципальным образованиям Московской области в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие образования в Московской области на 2009-2012 годы» на развитие материально-технической базы образовательных учреждений» решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Московской области было исключено из плана.
В ходе проведенных контрольных мероприятий проверками охвачен 31 объект, из них:
6 - органы местного самоуправления,
23 - муниципальные учреждения,
2 - муниципальные унитарные предприятия.
Объем проверенных средств составил 1 304 267,9 тыс.руб., в том числе, объем бюджетных средств – 1 229 899,2 тыс.руб.
По результатам проведенных контрольных мероприятий выявлено нарушений и недостатков на сумму 50 962,0 тыс.руб.
Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.
В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:
В 2014 году согласно Плану работы Счетной палатой проводились экспертно-аналитические мероприятия:
В ходе проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2013 год выявлено:
При проведении иных экспертно-аналитических мероприятий фактов нарушения бюджетного законодательства не установлено, замечания и недостатки устранялись в ходе проведения мероприятий.
По всем фактам нарушений и недостатков, выявленным в ходе проведенных контрольных экспертно-аналитических мероприятий, приняты меры в рамках компетенции Счетной палаты.
До сведения руководителей проверяемых объектов и учредителей доводились представления по устранению выявленных нарушений и недостатков, которых за отчетный период было направлено 44, содержащих 121 предложение.
В течение отчетного года осуществлялся контроль за исполнением представлений и предложений. По итогам данной работы снято с контроля 71 предложение, в связи с их исполнением.
В результате принятых мер объектами проверок устранено финансовых нарушений на сумму 39 292,1 тыс.руб., в том числе, возмещено в бюджет 20,1 тыс.руб., перечислено в бюджет муниципальным унитарным предприятием установленной части прибыли, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в бюджет городского округа Орехово-Зуево в размере 1 003,6 тыс.руб.
В 2014 году, с учетом предложения Счетной палаты по результатам экспертизы проекта бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, внесены изменения в Положение о бюджетном процессе в городском округе Орехово-Зуево Московской области, утвержденное решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 27.12.2012 № 514/52.
В соответствие с требованиями статьи 14 Положения о Счетной палате отчеты и заключения, подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево, также представлялась информация по исполнению предложений и преставлений.
В 2014 году по запросу Орехово-Зуевской городской прокуратуры были направлены материалы по результатам контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево Муниципальным образовательным учреждением лицей». Кроме того, была направлена информация по результатам проверки использования муниципального имущества Муниципальным унитарным предприятием Города Орехово-Зуево «Орехово-Зуевское Городское Предприятие Коммунального Хозяйства и Благоустройства».
Коллегией Счетной палаты, являющейся совещательным органом, за отчетный период проведено 11 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вопросы реализации их результатов, а также, проекты стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методических материалов.
Председатель Счетной палаты участвовала во всех заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2013 год и рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.
В 2014 году 2 сотрудника Счетной палаты обучались на курсах повышения квалификации в АНО ДПО «Межрегиональная академия повышения квалификации» по теме «Контрактная система в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области.
Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.
Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой в бюджете.
Для осуществления полномочий Счетной палаты в бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2014 год было предусмотрено 6224,0 тыс.руб. Фактические расходы составили 5767,9тыс.руб., в том числе 5228,1 тыс.руб. на оплату труда с учетов страховых взносов.
В целях обеспечения принципа гласности на официальном сайте Администрации городского округа Орехово-Зуево в разделе «Счетная палата» и в информационном бюллетене "Деловые вести" размещается ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты, план работы на текущий год, а также, регулярно опубликовывается информация о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях.
Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, за законностью, результативностью использования средств бюджета, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.
Настоящий годовой Отчет о деятельности Счетной палаты (далее – Отчет) подготовлен в соответствии с требованиями статьи 19 Положения о Счетной палате, утвержденного Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).
Счетная палата осуществляла свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области, муниципальными нормативными правовыми актами, а также в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2013 год, который формировался с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево.
Штатная численность Счетной палаты установлена в количестве 5 штатных единиц. Фактическая численность сотрудников на конец 2013 года составила 5 человек, из которых 3 сотрудника непосредственно осуществляют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия.
В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2013 год проведено 29 контрольных мероприятий:
В ходе проведенных контрольных мероприятий проверками охвачено 28 объектов, из них:
6 органов местного самоуправления,
20 муниципальных учреждений,
2 муниципальных унитарных предприятия.
Объем проверенных средств составил 4 131 106,6 тыс.руб., в том числе, объем бюджетных средств – 3 522 113,1 тыс.руб.
По результатам проведенных контрольных мероприятий выявлено нарушений и недостатков на сумму 8 484,3 тыс.руб.
В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:
По всем фактам нарушений и недостатков, выявленным в ходе проведенных контрольных мероприятий, приняты меры в рамках компетенции Счетной палаты.
До сведения руководителей проверяемых объектов, учредителей и Администрации городского округа Орехово-Зуево доводились предложения и представления по устранению выявленных нарушений и недостатков, которых за отчетный период было направлено 40.
В течение отчетного года осуществлялся контроль за исполнением представлений и предложений, так по итогам данной работы снято с контроля 24 представления.
Согласно полученной информации устранено финансовых нарушений на сумму 3 601,2 тыс.руб., в том числе, возмещено в бюджет 66,3 тыс.руб., выполнено работ и поставлено оборудования на сумму 1237,4 тыс.руб.
В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2013 год проведено 6 экспертно-аналитических мероприятий.
Экспертно-аналитическая деятельность осуществлялась в виде проведения анализа исполнения бюджета городского округа за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2013 года, проведения экспертиз проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево по внесению изменений в бюджет 2013 года, а также, проекта бюджета городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.
При проведении экспертно-аналитических мероприятий фактов нарушения бюджетного законодательства не установлено, замечания и недостатки устранялись в ходе проведения мероприятий.
По результатам анализа исполнения бюджета городского округа за первый квартал 2013 года в адрес Финансового управления администрации городского округа Орехово-Зуево направлено представление, которое в дальнейшем было исполнено.
В целях совершенствования и приведения в соответствие с законодательством Российской Федерации и Московской области Счетной палатой предложено внести изменения:
в Положение о бюджетном процессе в городском округе Орехово-Зуево;
в Положение о порядке и сроках составления проекта бюджета городского округа Орехово-Зуево на очередной финансовый год, средснесрочного финансового плана городского округа Орехово-Зуево на очередной финансовый год и плановый период и порядке работы над документами и материалами, обязательными для предоставления одновременно с проектом бюджета городского округа Орехово-Зуево;
в Порядок и методику планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа Орехово-Зуево на очередной финансовый год.
В соответствие с требованиями статьи 14 Положения о Счетной палате отчеты и заключения, подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево, также представлялась информация по исполнению предложений и преставлений.
В 2013 году материалы по результатам контрольных мероприятий в правоохранительные органы не направлялись.
Коллегией Счетной палаты, являющейся совещательным органом, за отчетный период проведено 10 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вопросы реализации их результатов, а также, проекты стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методических материалов.
Председатель Счетной палаты участвовала во всех заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2012 год и рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.
В 2013 году 2 сотрудника Счетной палаты прошли обучение на курсах повышения квалификации:
заместитель председателя – в Государственном научно-исследовательском институте системного анализа Счетной палаты Российской Федерации по программе «Аудит эффективности в государственном и муниципальном контроле»;
инспектор – в НОУ ВПО «Институт финансового контроля и аудита» по программе «Деятельность региональных и муниципальных органов внешнего финансового контроля в условиях реализации Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской федерации и муниципальных образований».
Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Ассоциацией контрольно-счетных органов Московской области.
Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.
Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой в бюджете.
Для осуществления полномочий Счетной палаты в бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2013 год было предусмотрено 5 681,0 тыс.руб. Фактические расходы составили 5095,4 тыс.руб., в том числе 4164,0 тыс.руб. на оплату труда с учетов страховых взносов.
В целях обеспечения принципа гласности на официальном сайте Администрации городского округа Орехово-Зуево в разделе «Счетная палата» и в информационном бюллетене "Деловые вести" размещается ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты, а также регулярно опубликовывается информация о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях.
Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее - Счетная палата) образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, за законностью, результативностью использования средств бюджета, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.
Штатная численность установлена в количестве 5 человек, из них, 2 сотрудника непосредственно осуществляют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия.
Свою деятельность Счетная палата осуществляла в соответствии с годовым планом работы, который формировался с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево.
За отчетный период было проведено 22 контрольных мероприятия, в том числе:
Объем проверенных средств составил 4446,6 млн.руб., в том числе, средств бюджета городского округа Орехово-Зуево – 4242,9 млн.руб.
Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено. Выявлено нарушений на сумму 55,1 млн.руб.
Всего в ходе контрольных мероприятий выявлено 74 случая нарушений и недостатков, таких как:
Экспертно-аналитическая деятельность осуществлялась в виде проведения анализа исполнения бюджета городского округа за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2012 года, проведения экспертиз проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево по внесению изменений в бюджет 2012 года, а также, проекта бюджета городского округа на 2013 год.
При проведении экспертно-аналитических мероприятий выявлены следующие факты:
По результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий составлялись отчеты и заключения, направляемые Совету депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево.
До сведения руководителей проверяемых объектов, учредителей и Администрации городского округа Орехово-Зуево доводились предложения и представления по устранению выявленных нарушений и недостатков, которых за отчетный период было направлено 29. В течение отчетного года осуществлялся контроль за их исполнением, так по итогам данной работы снято с контроля 14 представлений. На основании полученной информации устранено финансовых нарушений на сумму 45931,9 тыс.руб., в том числе, в бюджет возмещены 5,8 тыс.руб.
В течение года Счетная палата направляла материалы по результатам контрольных мероприятий в Орехово-Зуевскую городскую прокуратуру для правовой оценки, а также, в отдел по борьбе с экономическими преступлениями МУ МВД России «Орехово-Зуевское». В результате такого сотрудничества Орехово-Зуевской городской прокуратурой было направлено представление начальнику Управления образования администрации городского округа Орехово-Зуево по нарушениям при заключении договоров на поставку продуктов питания и организации питания в средних общеобразовательных учреждениях.
Специалисты Счетной палаты участвовали в разработке новой редакции Положения о бюджетном процессе в городском округе Орехово-Зуево в целях совершенствования и приведения в соответствие с законодательством Российской Федерации и Московской области.
Коллегией Счетной палаты, являющейся совещательным органом, за отчетный период проведено 12 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вопросы реализации их результатов, а также, проекты стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методических материалов.
Председатель Счетной палаты участвовала во всех заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2011 год и рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2013 год.
Главный специалист Счетной палаты в отчетном периоде повысил свою квалификацию в Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации по программе «Управление государственными и муниципальными заказами».
Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих встречах, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Ассоциацией контрольно-счетных органов Московской области, на которых обсуждались вопросы взаимодействия.
Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.
Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой в бюджете.
Для осуществления полномочий Счетной палаты в бюджете городского округа Орехово-Зуево первоначально было предусмотрено 5173,0 тыс.руб. Фактические расходы составили 4349,0 тыс.руб., в том числе 2561,6 тыс.руб. на оплату труда.
В целях соблюдения принципа гласности Счетная палата регулярно размещает в информационном бюллетене "Деловые вести" информацию о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях. Кроме того, в 2012 году на официальном сайте Администрации городского округа Орехово-Зуево открыт раздел «Счетная палата», т.е. информация о нашей деятельности стала более доступной для населения.
Счетная палата является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, входящим в структуру органов местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево, с правами юридического лица.
Счетная палата образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, отчета о его исполнении, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.
Штатная численность установлена в количестве 5 человек, из них 2 – непосредственно осуществляют контрольные мероприятия.
Свою деятельность Счетная палата осуществляла в соответствии с Планами работы, которые формировались на основании предложений депутатов, главы городского округа и утверждались решениями Совета депутатов ежеквартально.
Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность фактически начата с апреля 2011 года. За отчетный период было проведено 8 контрольных мероприятий:
Счетной палатой была проверена законность использования средств городского бюджета, порядок управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.
Объем проверенных средств составил 2492,3 млн.руб., в том числе средств городского бюджета – 1474,9 млн.руб.
Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено. Выявлено нарушений на сумму 674,6 тыс.руб.
Всего в ходе контрольных мероприятий выявлено 42 случая нарушений и недостатков, таких как:
Экспертно-аналитическая деятельность осуществлялась в виде проведения анализа исполнения бюджета городского округа за первое полугодие и за 9 месяцев 2011 года, а также проведения экспертизы проекта бюджета городского округа на 2012 год.
При проведении экспертно-аналитических мероприятий выявлены следующие факты:
Кроме того, Счетная палата городского округа Орехово-Зуево обратилась с предложением к Совету депутатов и Главе городского округа о внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в городском округе Орехово-Зуево в целях приведения в соответствие с законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Московской области.
По результатам проверок составлялись акты, на основании которых формировались заключения, направляемые Совету депутатов и Главе городского округа.
До сведения руководителей проверяемых объектов, учредителей и администрации городского округа доводились предложения по устранению выявленных нарушений и недостатков, в течение отчетного года осуществлялся контроль за их исполнением. На основании полученной информации устранено финансовых нарушений на сумму 224,9 тыс.руб., а так же снято с контроля 13 нарушений и замечаний.
В течение года Счетная палата направляла заключения по контрольным мероприятиям в Орехово-Зуевскую городскую Прокуратуру для правовой оценки. В результате такого сотрудничества было направлено 1 представление от Прокуратуры на имя Главы городского округа Орехово-Зуево по нарушениям, выявленным в работе Комитета по управлению имуществом.
Кроме выполнения основных контрольных функций, Счетная палата городского округа Орехово-Зуево осуществляла в отчетный период организационно-методическую и информационную работу. В течение 1-го квартала были решены вопросы постановки на учет в налоговом органе, органе статистики и во всех внебюджетных фондах; были разработаны такие документы, как Регламент Счетной палаты, Порядок проведения контрольных мероприятий, Стандарты внешнего муниципального контроля и другие методические материалы.
В мае месяце была создана Коллегия Счетной палаты, которая является совещательным органом. За отчетный период было проведено 9 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, обсуждались результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а так же проекты методических материалов.
Председатель Счетной палаты участвовала во всех заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2010 год, по рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2012 год, внесения изменений в Устав города.
В связи с вступлением в действие Федерального закона № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» была разработана новая редакция Положения о Счетной палате городского округа Орехово-Зуево, которая утверждена решением Совета депутатов в декабре 2011 года.
Два сотрудника Счетной палаты в отчетном периоде повысили свою квалификацию в учебном центре "Нахабино" по программе "Финансовый контроль и правонарушения в бюджетной сфере".
Председатель Счетной палаты приняла участие в рабочей встрече, организованной Контрольно-счетной палатой Московской области, на которой обсуждались вопросы взаимодействия и было подписано Соглашение о сотрудничестве.
Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится изучение, анализ, обобщение положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.
Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой городского бюджета.
Для осуществления полномочий в бюджете городского округа было предусмотрено 3460,0 тыс.руб. на содержание Счетной палаты. Фактические расходы составили 3025,0 тыс.руб., в том числе 1482,0 тыс.руб. на оплату труда. Остальные средства были израсходованы на ремонт помещений, приобретение основных средств и оплату эксплуатационных расходов по содержанию помещений, выделенных администрацией в размере 106,7 кв.м (в том числе 46,8 кв.м – основные, 59,9 кв.м – вспомогательные) и оформленных по договору в безвозмездное пользование.
В целях соблюдения принципа гласности Счетная палата регулярно размещает в информационном бюллетене "Деловые вести" информацию о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях. Планируется в 2012году открыть страничку "Счетная палата" на официальном сайте администрации городского округа, чтобы информация о деятельности Счетной палаты стала более доступной для населения.