Меню

Деятельность

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2018 год

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2018 год подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 19) и Положением о Счетной палате городского округа Орехово-Зуево (статья 19), утвержденным Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 20.12.2018 №535/59.

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2018 год (далее – Отчет) рассмотрен и утвержден решением Коллегии Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево (протокол от 20.02.2019 № 02-02/2).

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Московской области, Уставом городского округа Орехово-Зуево и иными муниципальными правовыми актами, а также стандартами внешнего муниципального финансового контроля.

Являясь постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, Счетная палата в своей работе основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.

Основными задачами Счетной палаты в 2018 году являлись:

контроль за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево;

аудит эффективности, направленный на определение экономности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево;

контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности городского округа Орехово-Зуево;

осуществление экспертно-аналитической деятельности, в том числе экспертиза проектов муниципальных нормативных правовых актов городского округа Орехово-Зуево;

контроль за осуществлением главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля.

Деятельность Счетной палаты осуществлялась в соответствии с Планом работы на 2018 год, утвержденным Коллегией Счетной палаты (далее – годовой план) 29.12.2017. Формирование годового плана осуществлялось с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево, приоритетных направлений контрольной, экспертно-аналитической, информационной и иных видов деятельности. В годовой план решением Коллегии Счетной палаты от 12.02.2018, от 09.10.2018 и от 19.11.2018 были внесены изменения в связи с уточнением тематики контрольных мероприятий и периодов проверки.

В 2018 году Счетной палатой проведено 27 мероприятий, в том числе 12 контрольных и 15 экспертно-аналитических, также, подготовлено 5 экспертных заключения на проекты решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете. Все мероприятия, включенные в годовой план, завершены в течение года.

Из общего количества проведенных контрольных мероприятий, 11 – это мероприятия с элементами аудита в сфере муниципальных закупок и 1 – с использованием аудита эффективности.

В течение отчетного года проведены следующие контрольные мероприятия:

аудит реализации и эффективности мероприятий подпрограмм «Сохранение, использование, популяризация и государственная охрана объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации» и «Развитие музейного дела и народных художественных промыслов в Московской области» государственной программы Московской области «Культура Подмосковья» на 2017-2021 годы в Министерстве культуры Московской области и Главном управлении культурного наследия Московской области в 2017 году и истекшем периоде 2018 года» (с предложениями по совершенствованию осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, с элементами аудита в сфере закупок). Контрольное мероприятие проведено совместно с Контрольно-счетной палатой Московской области;

проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2015-2017 годах на капитальные вложения в объекты дошкольного образования в целях ликвидации очередности в дошкольные образовательные учреждения и развитие инфраструктуры дошкольного образования в рамках муниципальных программ «Образование городского округа Орехово-Зуево на 2015-2019 годы» и «Образование городского округа Орехово-Зуево на 2017- 2021 годы» (с элементами аудита в сфере закупок);

проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2017 году на реализацию Муниципальной программы городского округа Орехово-Зуево «Жилище» на 2017-2021 годы (с элементами аудита в сфере закупок);

проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2015-2017 годах на реализацию муниципальной программы «Предпринимательство городского округа Орехово-Зуево» (с элементами аудита в сфере закупок) на 2 объектах;

проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2017 году и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятия по ремонту подъездов многоквартирных домов подпрограммы «Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов» муниципальной программы «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2017-2021 годы» и подпрограммы «Создание условий для обеспечения комфортного проживания жителей в многоквартирных домах городского округа Орехово-Зуево» муниципальной программы «Формирование современной комфортной среды городского округа Орехово-Зуево на 2018-2022 годы;

проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2017 году и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие информационно-коммуникационных технологий для повышения эффективности процессов управления и создания благоприятных условий жизни и ведения бизнеса в городском округе Орехово-Зуево» Муниципальной программы «Муниципальное управление городского округа Орехово-Зуево» на 2017-2021 годы и подпрограммы «Развитие информационной и технической инфраструктуры экосистемы цифровой экономики городского округа Орехово-Зуево Московской области» на 2018-2022 годы муниципальной программы «Цифровое муниципальное образование городской округ Орехово-Зуево» на 2018-2022 годы (с элементами аудита в сфере закупок);

проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на капитальный ремонт Муниципального общеобразовательного учреждения средняя школа № 22 (с элементами аудита в сфере закупок);

4 проверки законности и результативности использования средств бюджета и муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево муниципальными бюджетными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок) на 5 объектах;

проверка законности и результативности использования муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево муниципальными дошкольными образовательными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок) в 2 муниципальных дошкольных образовательных учреждениях.

За отчетный период проверками охвачено 28 объектов, из них на 25 объектах выявлены нарушения и недостатки.

Общий объем финансовых средств, проверенных в отчетном году в ходе контрольных мероприятий составил 754 705,1 тыс.руб.

По результатам контрольной деятельности выявлено 53 нарушения (из них финансовых нарушений - 10 на сумму 2 807,4 тыс.руб.), в том числе:

при формировании и исполнении бюджета:

количество нарушений – 4, сумма финансовых нарушений – 202,26 тыс.руб.;

по ведению бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

количество нарушений – 14;

нарушений законодательства в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью:

количество нарушений – 2;

при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц:

количество нарушений – 33, сумма финансовых нарушений – 2 605,14 тыс.руб.

Установлено 8 случаев неэффективного использования бюджетных средств на сумму 5 328,0 тыс.руб.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено.

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:

  1. Нарушение порядка разработки и реализации муниципальных программ городского округа Орехово-Зуево в части сроков утверждения муниципальных программ.
  2. Нарушение порядка и (или) условий предоставления межбюджетного трансферта из бюджета Московской области (при расчете размера социальной выплаты молодым семьям).
  3. Нарушение порядка реализации муниципальной программы, выразившееся в недостижении показателя муниципальной программы при ее реализации.
  4. Нарушение положений Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Федеральный закон № 402-ФЗ) в части несвоевременной передачи первичных учетных документов для регистрации фактов хозяйственной жизни экономического субъекта.
  5. Ненадлежащее осуществление органом местного самоуправления полномочий учредителя бюджетного учреждения.
  6. Несоблюдение требования статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации о государственной регистрации права оперативного управления на недвижимое имущество.
  7. Нарушения в сфере закупок, осуществляемых муниципальными учреждениями:

    7.1 Нарушения требований статьи 22 Федерального закона от 05.04.2013 №44–ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при обосновании и определении начальной (максимальной) цены контракта на закупку жилых помещений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и лиц из их числа.

    7.2 Нарушения при выборе конкурентного способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а именно, необоснованное дробление закупок товаров, работ, услуг. Таким образом, создавалась ситуация, при которой исключалась возможность конкуренции и снижения начальной максимальной цены муниципальных контрактов.

    7.3 Нарушения п.10 Постановления правительства Московской области от 27.12.2013 №1184/57 «О порядке взаимодействия при осуществлении закупок для государственных нужд Московской области и муниципальных нужд», а именно, деление закупок с целью исключения закупок путем проведения аукциона и определения подрядчиков Комитетом по конкурентной политике Московской области.

    7.4 Нарушение статьи 95 Федерального закона №44–ФЗ при внесении изменений в контракты (заключение дополнительных соглашений о продлении срока выполнения работ).

    7.5 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков расчетов по контрактам со стороны заказчиков.

    7.6 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков выполнения работ, предусмотренных контрактами со стороны подрядчиков.

    7.7 Неприменение мер ответственности по контракту (договору), отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного подрядчика.

    7.8 Нарушение положений ст.94 Федерального закона № 44-ФЗ в части приемки и оплаты работ, несоответствующих условиям контракта (договоров) в части завышения сметной стоимости и объемов выполненных работ.

  8. Перечисление средств субсидии на выполнение муниципальных заданий муниципальным бюджетным учреждениям с нарушением графиков, а также, не в полном объеме.
  9. Наличие просроченной кредиторской задолженности у муниципальных учреждений, и, как следствие, уплата пеней за несвоевременное перечисление платежей в бюджет и поставщикам, что является неэффективным использованием бюджетных средств и ведет к избыточным расходам.
  10. Неэффективное использование бюджетных средств на оплату ремонтных работ и оплату труда сотрудника муниципального дошкольного образовательного учреждения.

По результатам проведенных контрольных мероприятий за 2018 год устранено нарушений и недостатков на сумму 723,9 тыс.руб., в том числе:

возмещено денежными средствами в бюджет 457,22 тыс.руб. (из них в федеральный бюджет – 116,91 тыс.руб., в бюджет городского округа Орехово-Зуево – 340,31 тыс.руб.);

путем выполнения работ в соответствии с заключенными контрактами – 195,0 тыс.руб.;

предотвращено избыточного расходования бюджетных средств бюджета городского округа 71,68 тыс.руб.

За 2018 год проведено 15 экспертно-аналитических мероприятий, в том числе:

внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2017 год;

9 внешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево за 2017 год;

3 экспертно-аналитических мероприятия (ежеквартально) в части мониторинга исполнения бюджета городского округа Орехово-Зуево в 2018 году;

анализ использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на обеспечение муниципальных учреждений и организаций энергетическими ресурсами;

аудит закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальными казенными учреждениями и органами местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево в истекшем периоде 2018 года;

Подготовлено 5 экспертных заключений на проекты решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете:

4 экспертизы проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о внесении изменений в бюджет городского округа Орехово-Зуево на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов;

экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов.

В ходе экспертно-аналитических мероприятий нарушений не выявлено.

В целях реализации своих полномочий по выявлению, предупреждению и устранению выявленных нарушений при использовании муниципальных финансовых ресурсов и муниципальной собственности, а также их неэффективного использования и возмещения ущерба, по итогам проведенных контрольных мероприятий Счетной палатой должностным лицам проверяемых органов и организаций направлено:

4 предписания (по состоянию на 01.01.2019 полностью выполнено 3 предписания);

12 представлений (по состоянию на 01.01.2019 полностью выполнено 6 представлений).

В отчетах, заключениях, информационных письмах, представлениях и предписаниях Счетной палатой в 2018 году дано 57 предложений по вопросам устранения нарушений и недостатков, внесению изменений (принятию) муниципальных нормативных правовых актов. Полностью выполнены и сняты с контроля 25 предложений (43,9%), 6 предложений сняты с контроля по объективным обстоятельствам, остаются на контроле 26 предложений.

Рекомендации, направленные Счетной палатой в отчетном году органам местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также, мероприятий, завершенных в предыдущие годы, нашли свое отражение при принятии муниципальных нормативных правовых актов:

о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов;

о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов;

о порядке осуществления внутреннего финансового контроля главными администраторами бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево;

о порядке проведения конкурсного отбора по предоставлению субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства.

В 2018 году Счетной палатой в отношении должностных лиц объектов контрольных мероприятий составлено 3 протокола об административных правонарушениях, из них 1 – по результатам мероприятия, завершенного в предыдущем году. Протоколы рассмотрены мировыми судьями, и производство по делу прекращено, в том числе по 1 делу принято решение о вынесении устного замечания.

По результатам 3 контрольных мероприятий материалы были направлены в Главное контрольное управление Московской области и Управление Федеральной антимонопольной службы Московской области.

По итогам рассмотрения представлений, предписаний и информации, направленных Счетной палатой должностные лица к дисциплинарной ответственности не привлекались.

В правоохранительные органы в 2018 году материалы контрольных мероприятий не направлялись.

Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, ход их устранения, а также вопросы планирования и организационной деятельности рассматривались на заседаниях Коллегии Счетной палаты, которых в 2018 году проведено 12.

Материалы (отчеты, заключения, информация), подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево.

Итоги всех контрольных и экспертно-аналитических мероприятий были рассмотрены на заседаниях Совета депутатов городского округа и профильных депутатских комиссий.

Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, оперативных совещаниях, проводимых Главой городского округа Орехово-Зуево.

Важной составляющей в работе Счетной палаты являлось обеспечение методологического единства и повышения качества контрольной и экспертно-аналитической работы. В соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 11) об осуществлении внешнего финансового контроля на основании стандартов, Счетная палата использует 16 стандартов:

2 стандарта организации деятельности;

14 стандартов внешнего муниципального финансового контроля (из них, в 2018 году разработано и утверждено 2 стандарта).

Методическая поддержка по их совершенствованию и разработке оказана Контрольно-счетной палатой Московской области.

Всеми сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области, в том числе с использованием Портала Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов http://portalasko.ru, сайта Контрольно-счетной палаты Московской области.

Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области. Председатель Счетной палаты, как член Информационно-аналитической комиссии Совета контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области, участвовала в разработке методик определения результатов деятельности муниципальных контрольно-счетных органов Московской области и порядка заполнения сведений о результатах деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Московской области.

Гласность является одним из принципов деятельности Счетной палаты, закрепленным в статье 4 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и статье 19 Положения о Счетной палате.

В соответствии с законодательством данный принцип был реализован путем представления в Совет депутатов городского округа Орехово-Зуево и опубликования для ознакомления общественности годового отчета о работе Счетной палаты за 2017 год. Данный документ рассматривался на заседании Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево 28.02.2018 в присутствии представителей средств массовой информации, и затем опубликован.

Счетная палата придерживается принципа информационной открытости перед обществом. О результатах своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации информирует органы местного самоуправления. Также информирует граждан путем размещения информация о деятельности Счетной палаты в официальном бюллетене «Деловые вести», официальном сайте городского округа Орехово-Зуево и Портале Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов в сети Интернет.

С 2018 года Счетная палата приступила к размещению информации о результатах деятельности в Ведомственной информационной системе Контрольно-счетной палаты Московской области и в Государственной информационной системе «Официальный сайт Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений» (ГИС ЕСГФК). Так, размещены годовой план работы на 2018 год и результаты внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2017 год и бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.

В течение 2018 года в адрес Счетной палаты обращений граждан городского округа Орехово-Зуево не поступало.

Заключения Счетной палаты по проектам решений «Об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2017 год» и «О бюджете городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» были рассмотрены в присутствии общественности на публичных слушаниях.

Регулярно проводится работа по развитию и наполнению информацией раздела Счетной палаты на официальном сайте городского округа Орехово-Зуево, где представлено 100% информации, обязательной к размещению согласно Федеральному закону от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2018 год Решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 21.12.2017 № 427/47 «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями) бюджетные ассигнования на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты утверждены в размере 6 259,1 тыс.руб.

Исполнение бюджетной сметы Счетной палаты в отчетном году составило 6 096,5тыс.руб., или 97,4%.

В 2018 году штатная численность Счетной палаты в соответствии с Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.07.2015 №144/14 составила 5 единиц, из них 1 должностное лицо замещает муниципальную должность, 3 человека – должности муниципальной службы и 1 человек – должность, не относящуюся к муниципальной службе.

Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность осуществляется 3 сотрудниками.

Все сотрудники Счетной палаты имеют высшее профессиональное образование, из них финансово-экономическое – 4 человека, юридическое – 1 человек.

В 2018 году повышение профессиональных знаний сотрудников Счетной палаты осуществлялось путем участия в тематических семинарах, проводимых Контрольно-счетной палатой Московской области, в том числе в режиме видеоконференций.

Председатель Л.Н.Кормишкина

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2017 год

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2016 год подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 19) и Положением о Счетной палате городского округа Орехово-Зуево (статья 19), утвержденным Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2017 год (далее – Отчет) рассмотрен и утвержден решением Коллегии Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево (протокол от 12.02.2018 № 02-02/1).

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Московской области, Уставом городского округа Орехово-Зуево и иными муниципальными правовыми актами, а также стандартами внешнего муниципального контроля.

Являясь постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, Счетная палата в своей работе основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.

Основными задачами Счетной палаты в 2017 году являлись:

контроль за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево;

аудит эффективности, направленный на определение экономности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево;

контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности городского округа Орехово-Зуево;

осуществление экспертно-аналитической деятельности, в том числе экспертиза проектов муниципальных нормативных правовых актов городского округа Орехово-Зуево;

контроль за осуществлением главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля.

Деятельность Счетной палаты осуществлялась в соответствии с Планом работы на 2017 год, утвержденным Коллегией Счетной палаты (далее – годовой план) 30.12.2016. Формирование годового плана осуществлялось с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево, приоритетных направлений контрольной, экспертно-аналитической, информационной и иных видов деятельности. В годовой план решением Коллегии Счетной палаты от 02.05.2017 и от 10.11.2017 были внесены изменения: по формам проведения внешнего муниципального финансового контроля, а также, исключением по объективным причинам 1 контрольного мероприятия и проведением контрольного мероприятия по предложению Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево.

В 2017 году Контрольно-счетной палатой Московской области в адрес Счетной палаты было направлено 1 обращение жителя городского округа Орехово-Зуево в отношении финансирования расходов образовательных учреждений в рамках выполнения муниципальных заданий. Вопросы, поднятые в обращении, были рассмотрены в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, предусмотренных планом работы Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево на год.

В отчетном году Счетной палатой проведено 35 мероприятий, в том числе 16 контрольных и 15 экспертно-аналитических, также, подготовлено 4экспертных заключения на проекты решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете. Все мероприятия, включенные в годовой план, завершены в течение года.

Из общего количества проведенных контрольных мероприятий, 13 – это мероприятия с элементами аудита в сфере муниципальных закупок и 2 – с использованием аудита эффективности.

В течение отчетного года проведены следующие контрольные мероприятия:

аудит эффективности долговой политики городского округа Орехово-Зуево;

аудит реализации и эффективности мероприятий муниципальной программы «Спорт городского округа Орехово-Зуево на 2014-2018 годы» в 2015-2016 годах (с оценкой эффективности внутреннего финансового контроля, с элементами аудита в сфере закупок);

проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на реализацию муниципальной программы «Доступная среда» в 2015-2016 годах (с элементами аудита в сфере закупок);

проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на реализацию подпрограммы «Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов» муниципальной программы «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2015-2019 годы» в 2015-2016 годах (с элементами аудита в сфере закупок);

проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на реализацию подпрограммы «Внедрение, развитие и совершенствование системы вызова экстренных оперативных служб по единому номеру «112» муниципальной программы «Безопасность городского округа Орехово-Зуево на 2014-2018 годы» в 2015-2017 годах;

9 проверок целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными казенными и бюджетными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок) на 10 объектах;

проверка соблюдения порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, переданным в оперативное управление муниципальным образовательным учреждениям (в 2 муниципальных образовательных учреждениях);

проверка исполнения предложений, представлений и предписаний Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево по результатам контрольных мероприятий.

За отчетный период проверками охвачено 17 объектов, из них на 12 объектах выявлены нарушения и недостатки.

Общий объем финансовых средств, проверенных в отчетном году в ходе контрольных мероприятий составил 1 905 794,31 тыс.руб.

По результатам контрольной деятельности выявлено 21 нарушений на сумму 212,83 тыс.руб., в том числе:

при формировании и исполнении бюджета:

количество нарушений – 1;

при ведении бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

количество нарушений – 3, на сумму – 8,68 тыс.руб.;

при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц:

количество нарушений – 16, на сумму – 204,15 тыс.руб.;

иные нарушения:

количество нарушений – 1.

Установлено 9 случаев неэффективного использования бюджетных средств на сумму 245,7 тыс.руб.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено.

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:

  1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью (превышение лимита остатка кассы).
  2. Нарушение положений Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Федеральный закон № 402-ФЗ) в части несвоевременной передачи первичных учетных документов для регистрации фактов хозяйственной жизни экономического субъекта.
  3. Нарушения в сфере закупок, осуществляемых муниципальными учреждениями:

    3.1 Нарушения порядка формирования контрактной службы (назначения контрактных управляющих) (ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ):

    при увольнении контрактного управляющего его обязанности не были возложены на другого сотрудника учреждения;

    в муниципальном казенном учреждении контрактный управляющий не имеет дополнительного профессионального образования в сфере закупок.

    3.2 Не включение в контракт (договор) обязательных условий в нарушение требований ст.34 Федерального закона № 44–ФЗ:

    не указано, что цена договора является твердой и определяется на весь срок исполнения договора;

    не включено обязательное условие об ответственности заказчика и исполнителя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных договором.

    3.3 Не соответствие контракта (договора) требованиям, предусмотренным документацией о закупке, протоколам закупки, заявке участника закупки:

    в нарушение положений ст.70 Федерального закона № 44-ФЗ контракт заключен муниципальным бюджетным учреждением по начальной максимальной цене, тогда как победителем открытого аукциона в электронной форме предложено снижение цены.

    3.4 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков расчетов по контрактам со стороны заказчиков.

    3.5 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков поставки товаров, предусмотренных контрактами со стороны подрядчиков.

    3.6 Неприменение мер ответственности по контракту (договору), отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного подрядчика.

    3.7 Нарушение положений ст.94 Федерального закона № 44-ФЗ в части приемки и оплаты работ, несоответствующих условиям контракта (договоров): завышение сметной стоимости и объемов выполненных работ (6,5 тыс.руб.).

    3.8 Осуществление закупки продуктов питания путем дробления (деление) крупных закупок на более мелкие в целях осуществления закупки у единственного поставщика, что содержит признаки ухода от проведения конкурентных процедур.

    3.9 Несоответствие наименования предмета договора фактическому предмету закупки.

  4. Нарушение порядка разработки и реализации муниципальных программ, утвержденного Постановлением Администрации от 31.07.2013 № 1051 в части сроков утверждения муниципальной программы (после утверждения бюджета на очередной год).
  5. Несоответствие целевых показателей муниципальной программы целевым показателям государственной программы «Спорт Подмосковья» в полной мере, в том числе и по количественным значениям отдельных целевых показателей.
  6. Отсутствие организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в нарушение требований статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
  7. Перечисление средств субсидии на выполнение муниципальных заданий муниципальным бюджетным учреждениям осуществлялось с нарушением графиков, а также, не в полном объеме.
  8. Наличие просроченной кредиторской задолженности у муниципальных учреждений, и, как следствие, уплата пеней за несвоевременное перечисление платежей в бюджет и поставщикам, что является неэффективным использованием бюджетных средств и ведет к избыточным расходам.
  9. Не исполнение предложений, в представлениях и предписаниях Счетной палаты.

По результатам проведенных контрольных мероприятий за 2017 год и, завершенным в предыдущие годы, устранено нарушений и недостатков на сумму 426,94 тыс.руб., в том числе:

в возмещение ущерба поступило в бюджет городского округа Орехово-Зуево – 294,84 тыс.руб.;

и путем выполнения работ в соответствии с заключенными контрактами – 132,1 тыс.руб.

За 2017 год проведено 15 экспертно-аналитических мероприятий, также, подготовлено 4 экспертных заключения на проекты решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете, в том числе:

внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2016 год;

9 внешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево за 2015 год;

3 экспертно-аналитических мероприятия (ежеквартально) в части мониторинга исполнения бюджета городского округа Орехово-Зуево;

проверка порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и финансового обеспечения выполнения муниципального задания в отношении муниципальных дошкольных образовательных учреждений городского округа Орехово-Зуево;

аудит закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальными образовательными учреждениями городского округа Орехово-Зуево в 2016 году и истекшем периоде 2017 года;

3 экспертизы проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о внесении изменений в бюджет городского округа Орехово-Зуево на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов;

экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.

В ходе экспертно-аналитических мероприятий выявлены нарушения:

при исполнении бюджета:

количество нарушений – 1;

при ведении бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

количество нарушений – 1.

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:

  1. Нарушение порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг муниципальными образовательными учреждениями.
  2. Нарушение положений ст.13 Федерального закона № 402-ФЗ в части общих требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности муниципального казенного учреждения.

В целях реализации своих полномочий по выявлению, предупреждению и устранению выявленных нарушений при использовании муниципальных финансовых ресурсов и муниципальной собственности, а также их неэффективного использования и возмещения ущерба, по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палатой должностным лицам проверяемых органов и организаций направлено:

10 предписаний (по состоянию на 01.01.2018 выполнено 5);

11 представлений (9 представлений выполнены полностью, 2 представления выполнены частично).

В отчетах, заключениях, информационных письмах, представлениях и предписаниях Счетной палатой в 2017 году дано 61 предложение по вопросам устранения нарушений и недостатков, внесению изменений (принятию) муниципальных нормативных правовых актов. Полностью выполнены и сняты с контроля 46 предложение (75,4%), 3 предложения сняты с контроля по объективным обстоятельствам, остаются на контроле 12 предложений.

Рекомендации, направленные Счетной палатой в отчетном году органам местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, нашли свое отражение при принятии муниципальных нормативных правовых актов:

о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов;

о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов;

о порядке предоставления муниципальных гарантий муниципального образования «Городской округ Орехово-Зуево»;

о порядке формирования муниципального задания муниципальным учреждениям городского округа Орехово-Зуево;

о порядке определении объема и условий предоставления субсидии из бюджета городского округа Орехово-Зуево муниципальным бюджетным и автономным учреждениям городского округа Орехово-Зуево;

о порядке формирования, ведения и утверждениям ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями городского округа Орехово-Зуево.

Внесены изменения в Реестр муниципальной собственности в отношении объекта, включенного в состав муниципальной казны (площадки для занятия силовой гимнастикой (воркаут).

Протоколов об административных правонарушениях в отношении должностных лиц в 2017 году Счетной палатой не составлялось, в том числе, по причине истечения срока давности привлечения к административной ответственности. Также, было проведено 1 административное расследование и вынесено постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении.

По результатам контрольного мероприятия «Проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на реализацию подпрограммы «Внедрение, развитие и совершенствование систем вызова экстренных оперативных служб по единому номеру «112» муниципальной программы «Безопасность городского округа Орехово-Зуево на 2014-2018» в 2015-2017 годах» материалы были направлены в Главное контрольное управление Московской области.

По итогам рассмотрения представлений, предписания и информации привлечено к дисциплинарной ответственности 2 должностных лица (вынесены выговор и замечание).

В правоохранительные органы в 2017 году материалы контрольных мероприятий не направлялись.

Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, ход их устранения, а также вопросы планирования и организационной деятельности рассматривались на заседаниях Коллегии Счетной палаты, которых в 2017 году проведено 14.

Материалы (отчеты, заключения), подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево.

Итоги всех контрольных и экспертно-аналитических мероприятий были рассмотрены на заседаниях Совета депутатов городского округа и профильных депутатских комиссий.

Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, оперативных совещаниях, проводимых Главой городского округа Орехово-Зуево.

Важной составляющей в работе Счетной палаты являлось обеспечение методологического единства и повышения качества контрольной и экспертно-аналитической работы. В соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 11) об осуществлении внешнего финансового контроля на основании стандартов, Счетная палата использует 14 стандартов:

2 стандарта организации деятельности (из них, в 2017 году разработан и утвержден 1 стандарт);

12 стандартов внешнего муниципального финансового контроля (из них, в 2017 году разработано и утверждено 3 стандарта).

Методическая поддержка по их совершенствованию и разработке оказана Контрольно-счетной палатой Московской области.

Всеми сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области, в том числе с использованием Портала Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов http://portalasko.ru, сайта Контрольно-счетной палаты Московской области.

Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области. Председатель Счетной палаты, как член Информационно-аналитической комиссии Совета контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области, участвовала в разработке методик определения результатов деятельности муниципальных контрольно-счетных органов Московской области и порядка заполнения сведений о результатах деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Московской области.

Гласность является одним из принципов деятельности Счетной палаты, закрепленным в статье 4 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и статье 14 Положения о Счетной палате.

В соответствии с законодательством данный принцип был реализован путем представления в Совет депутатов городского округа Орехово-Зуево и опубликования для ознакомления общественности годового отчета о работе Счетной палаты за 2016 год. Данный документ рассматривался на заседании Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево 02.03.2017 в присутствии представителей средств массовой информации, и затем опубликован.

Счетная палата придерживается принципа информационной открытости перед обществом. О результатах своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации информирует органы местного самоуправления и средства массовой информации, в том числе, через официальный сайт городского округа Орехово-Зуево и Портал Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов в сети Интернет, а также, публикации в информационном бюллетене «Деловые вести», где регулярно размещается информация о деятельности Счетной палаты.

В течение года Контрольно-счетной палатой Московской области в адрес Счетной палаты было направлено 1 обращение жителя городского округа Орехово-Зуево. Ответ на обращение гражданки Сидоровой Т.Б. направлен в Контрольно-счетную палату Московской области. О результатах рассмотрения обращения Сидорову Т.Б. уведомить не представилось возможным, так как, адрес электронной почты заявителем указан некорректно, а также, почтовый адрес указан не полностью (отсутствует номер квартиры в многоквартирном доме).

Заключения Счетной палаты по проектам решений «Об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2016 год» и «О бюджете городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» были рассмотрены в присутствии общественности на публичных слушаниях.

Ведется работа по развитию и наполнению информацией раздела Счетной палаты на официальном сайте городского округа Орехово-Зуево, где представлено 100% информации, обязательной к размещению согласно Федеральному закону от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2017 год Решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 22.12.2016 № 324/33 «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (с изменениями) бюджетные ассигнования на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты утверждены в размере 6 018,6 тыс.руб.

Исполнение бюджетной сметы Счетной палаты в отчетном году составило 5 976,58 тыс.руб., или 99,3%.

Предусмотренные на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты средства израсходованы в основном на оплату труда с учетом страховых взносов (89,4%).

В 2017 году штатная численность Счетной палаты в соответствии с Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.07.2015 №144/14 составила 5 единиц, из них 1 должностное лицо замещает муниципальную должность, 3 человека – должности муниципальной службы и 1человек – должность, не относящуюся к муниципальной службе.

Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность осуществляется 3 сотрудниками.

Все сотрудники Счетной палаты имеют высшее профессиональное образование, из них финансово-экономическое – 4 человека, юридическое – 1человек.

Для повышения профессиональных знаний в 2017 году прошли обучение 2 сотрудника:

в ФБУ «Государственный научно-исследовательский институт системного анализа Счетной палаты Российской Федерации» по программе «Государственный (муниципальный) аудит в строительстве. Ценообразование и сметное дело в строительстве» - 1 сотрудник;

в АНО ДПО «Центр образования «ЭЛКОД» по программе «Контрактная система в сфере закупок, работ и услуг» - 1 сотрудник.

Председатель Л.Н.Кормишкина

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2016 год

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2016 год подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 19) и Положением о Счетной палате городского округа Орехово-Зуево (статья 19), утвержденным Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2016 год (далее – Отчет) рассмотрен и утвержден решением Коллегии Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево (протокол от 13.02.2017 № 02-02/1).

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Московской области, Уставом городского округа Орехово-Зуево и иными муниципальными правовыми актами, а также стандартами внешнего муниципального контроля.

Являясь постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, Счетная палата в своей работе основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.

Основными задачами Счетной палаты в 2016 году являлись:

контроль за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево;

аудит эффективности, направленный на определение экономности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево;

контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности городского округа Орехово-Зуево;

осуществление экспертно-аналитической деятельности, в том числе экспертиза проектов муниципальных нормативных правовых актов городского округа Орехово-Зуево;

Деятельность Счетной палаты осуществлялась в соответствии с Планом работы на 2016 год, утвержденным Коллегией Счетной палаты (далее – годовой план) 31.12.2015. Формирование годового плана осуществлялось с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево, приоритетных направлений контрольной, экспертно-аналитической, информационной и иных видов деятельности. В годовой план решением Коллегии Счетной палаты от 14.10.2016 были внесены изменения, по объективным причинам исключены 2 контрольных мероприятия, проведение которых учтено при планировании работы на 2017 год.

В 2016 году Контрольно-счетной палатой Московской области в адрес Счетной палаты было направлено 1 обращение жителя городского округа Орехово-Зуево. Вопросы использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленные на благоустройство городских территорий, поднятые в обращении, были рассмотрены при проведении планового контрольного мероприятия.

В отчетном году Счетной палатой проведено 35 мероприятий, в том числе 14 контрольных и 21 экспертно-аналитическое. Все мероприятия, включенные в годовой план, завершены в течение года.

Из 14 контрольных мероприятий, 1 контрольное мероприятие проведено во взаимодействии с Контрольно-счетной палатой Московской области (параллельное).

При организации деятельности Счетной палаты в 2016 году акцент смещался в сторону контроля за результатами использования бюджетных средств. В связи с этим, из общего количества проведенных контрольных мероприятий, 10 – это мероприятия с элементами аудита в сфере муниципальных закупок и 1 – с использованием аудита эффективности.

В течение отчетного года проведены следующие контрольные мероприятия:

аудит эффективности использования средств, направленных на снижение административных барьеров, повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг (параллельное с Контрольно-счетной палатой Московской области);

проверка дебиторской задолженности бюджета городского округа Орехово-Зуево;

проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на уличное освещение, возмещение затрат, связанных с содержанием объектов наружного (уличного) освещения;

проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных на благоустройство городских территорий в рамках муниципальных программ «Экология и окружающая среда городского округа Орехово-Зуево Московской области на 2014-2018 годы» и «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2015-2019 годы»;

проверка эффективного и целевого использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, выделенных на установку приборов учета потребления тепловой энергии и водоснабжения в муниципальных учреждениях;

8 проверок целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными казенными и бюджетными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок);

проверка использования средств, полученных от приносящей доход деятельности в 2 муниципальных учреждениях культуры.

За отчетный период проверками охвачено 17 объектов, из них на 13 объектах выявлены нарушения и недостатки.

Общий объем финансовых средств, проверенных в отчетном году в ходе контрольных мероприятий составил 884 876,0 тыс.руб.

По результатам контрольной деятельности выявлено 192 нарушения на сумму 68 943,57 тыс.руб., в том числе:

при формировании и исполнении бюджета:

количество нарушений – 9, на сумму – 4 966,4 тыс.руб.;

при ведении бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

количество нарушений – 63, на сумму – 144,04 тыс.руб.;

в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью:

количество нарушений – 4, на сумму – 269,4 тыс.руб.;

при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц:

количество нарушений – 116, на сумму – 63 563,73 тыс.руб.

Установлено 19 случаев неэффективного использования бюджетных средств на сумму 707,5 тыс.руб.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не выявлено.

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:

  1. Наличие просроченной дебиторской задолженности, сложившейся в результате неоплаченных расходов за коммунальные, охранные и эксплуатационные услуги арендаторами помещений, что соответственно повлекло за собой недопоступление средств в доход бюджета городского округа Орехово-Зуево (4 964,4 тыс.руб.). Несвоевременно и недостаточно принимались меры по сокращению просроченной дебиторской задолженности. Кроме того, меры к списанию просроченной дебиторской задолженности не принимались.
  2. Нарушение требований Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (с изменениями) в части несоблюдения обязательности проведения инвентаризации расчетов. Несвоевременность и недостаточность принятия мер по сокращению просроченной дебиторской задолженности.
  3. Перечисление средств субсидии на выполнение муниципальных заданий муниципальным бюджетным учреждениям осуществлялось с нарушением графиков, а также, не в полном объеме. Недофинансирование в проверяемых периодах по 14 учреждениям составило 9 056,5 тыс.руб.
  4. Наличие просроченной кредиторской задолженности у муниципальных учреждений, и, как следствие, уплата пеней за несвоевременное перечисление платежей в бюджет, что является неэффективным использованием бюджетных средств и ведет к избыточным расходам.
  5. Нарушение порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации при проведении кассовых расходов в части кода операций сектора государственного управления.
  6. Нарушение положений Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

    6.1 Несвоевременная передача первичных учетных документов для регистрации фактов хозяйственной жизни экономического субъекта.

    6.2 Несвоевременная регистрация и накопление в регистрах бухгалтерского учета первичных учетных документов (счетов, актов выполненных работ).

    6.3 Принятие к учету имущества, полученного в дар, при отсутствии соответствующих первичных документов.

  7. Нарушения в сфере закупок, осуществляемых муниципальными учреждениями:

    7.1 Нарушения при выборе способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) на выполнение работ по капитальному ремонту как закупка у единственного поставщика без проведения аукциона в электронной форме:

    на основании п.4.ч.1 ст.93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ) (11 договоров до 100,00 тыс.руб. на поставку мебели на общую сумму 994,2 тыс.руб.);

    на основании п.5 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ (22 договора с единственным поставщиком на общую сумму 6 918,0 тыс.руб.);

    на основании п.9 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ (2 договора с единственным поставщиком на общую сумму 10 762,92 тыс.руб.). Подтверждения правомерности заключения договоров с единственным поставщиком на основании п.9 ч.1 ст.93 Федерального закона № 44-ФЗ представлено не было. Право применения п.9 ч.1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ при заключении договоров является необоснованным.

    7.2 Нарушение положений ст.94 Федерального закона № 44-ФЗ в части приемки и оплаты работ, несоответствующих условиям контракта (договоров):

    оплата незавершенных работ (17 238,0 тыс.руб.);

    завышение сметной стоимости и объемов выполненных работ (1 606,63 тыс.руб.);

    акты на скрытые работы не соответствуют требованиям рабочей документации, а именно, не указаны объемы выполненных работ и используемые материалы, наименования работ не соответствуют фактическим, неверно указаны даты составления актов.

    7.3 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков расчетов по контрактам со стороны заказчиков.

    7.4 Нарушения условий реализации контрактов (договоров) в части сроков выполнения работ, предусмотренных контрактами со стороны подрядчиков.

    7.5 Неприменение мер ответственности по контракту (договору), отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного подрядчика.

    7.6 Отсутствие экспертизы результатов, предусмотренных контрактом (договором), и отчетов о результатах отдельного этапа исполнения контракта.

    7.7 Нарушение ст. 21 Федерального закона №44–ФЗ в части отсутствия у муниципального учреждения плана–графика на 2014 год с последними изменениями.

    7.8 Нарушение требований Приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20 сентября 2013 г. № 544/18н в части не своевременности размещения информации об исполнении контракта на ООС.

  8. Некачественное составление технического задания по договорам на выполнение ремонтных работ (в документах не указываются наименования работ и их объемы).
  9. Во всех муниципальных учреждениях, подведомственных Управлению образования администрации городского округа Орехово-Зуево, не осуществляется техническое обслуживание приборов учета потребления тепловой энергии и горячей воды, что в случаях поломок и сбоев в работе приборов учета ведет к увеличению расходов на оплату за потребленные ресурсы.

    Допускаются случаи, когда счетчики тепловой энергии, установленные в системе отопления и учтенные на балансе муниципальных учреждений как объект основных средств, находятся в нерабочем состоянии, показатели не фиксируются.

  10. Нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью:

    нарушение ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 4 Федерального закона "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" от 21.07.1997 № 122-ФЗ в части регистрации права оперативного управления на объекты недвижимого имущества (у 2 муниципальных учреждений 5 объектов);

    нарушение требований Положения о порядке передачи в аренду, безвозмездное пользование муниципального недвижимого имущества, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево от 04.06.2009 № 51/4 в части заключения договора безвозмездного пользования нежилым помещением без согласования с Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево;

    неоформленные договорные отношения между учреждениями в отношении занимаемых помещений и, соответственно, о возмещении расходов на коммунальные услуги;

    на балансе учитывалось недвижимое имущество (1 здание), тогда как, в оперативное управление муниципальному учреждению, оно не передавалось;

    неэффективное использование имущества, закрепленного за муниципальным учреждением на праве оперативного управления. Помещения не используются по назначению, так как, требуют ремонта;

    несоответствие в учетных данных Реестра муниципальной собственности в отношении объекта, включенного в состав муниципальной казны.

  11. В подпрограмме «Благоустройство и содержание городских территорий» муниципальной программы «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2015-2019 годы» (далее – подпрограмма «Благоустройство 2015-2019») в полном объеме не отражена связь между ожидаемыми результатами и объемами финансирования, не все мероприятия подпрограммы оказывают влияние на показатели программы в целом и, следовательно, на оценку эффективности ее выполнения. Например, не запланированы показатели по мероприятиям «Озеленение городских территорий» и «Возмещение затрат, связанных с содержанием зон и лесопарков городских лесов на территории городского округа Орехово-Зуево».

По результатам проведенных контрольных мероприятий за 2016 год устранено нарушений и недостатков на сумму 20 125,13 тыс.руб., в том числе в возмещение ущерба поступило в бюджет:

в бюджет Московской области – 168,9 тыс.руб.;

в бюджет городского округа Орехово-Зуево – 5 631,06 тыс.руб.

За 2016 год проведено 21 экспертно аналитических мероприятий, в том числе:

3 экспертно-аналитических мероприятия (ежеквартально) в части мониторинга исполнения бюджета городского округа Орехово-Зуево;

внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2015 год;

9 внешних проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств городского округа Орехово-Зуево за 2015 год;

5 экспертиз проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о внесении изменений в бюджет городского округа Орехово-Зуево на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов;

экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов;

проверка формирования муниципальных заданий и их финансового обеспечения в соответствии с основными видами деятельности, а также, определения расчетно–нормативных затрат на оказание учреждениями муниципальных услуг (учреждениям, подведомственным Управлению образования и Комитета по культуре, делам молодежи, спорту, туризму и физической культуре администрации городского округа Орехово–Зуево);

аудит закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальными дошкольными образовательными учреждениями городского округа Орехово-Зуево в 2015 году и истекшем периоде 2016 года.

В ходе экспертно-аналитических мероприятий отмечена тенденция к увеличению задолженности по арендной плате за пользование земельными участками (на 16 325,2 тыс.руб. за 2016 год).

В целях реализации своих полномочий по выявлению, предупреждению и устранению выявленных нарушений при использовании муниципальных финансовых ресурсов и муниципальной собственности, а также их неэффективного использования и возмещения ущерба, по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палатой должностным лицам проверяемых органов и организаций направлено:

1 предписание (по состоянию на 01.01.2017 выполнено частично);

20 представлений (12 представлений или 60% выполнены полностью);

В заключениях, информационных письмах, представлении и предписаниях Счетной палатой даны 96 предложений по вопросам устранения нарушений и недостатков, внесению изменений (принятию) муниципальных нормативных правовых актов. Полностью выполнены и сняты с контроля 71 предложение (74%), остаются на контроле 25 предложений.

Рекомендации, направленные Счетной палатой в отчетном году органам местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево по итогам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, нашли свое отражение при принятии муниципальных нормативных правовых актов:

о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов;

о бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов;

об отчете об исполнении бюджета городского округа орехово-Зуево за 1 квартал 2016 года;

об отчете об исполнении бюджета городского округа орехово-Зуево за 1 полугодие 2016 года.

Внесены изменения в Реестр муниципальной собственности в отношении объекта, включенного в состав муниципальной казны (хоккейной площадки), Новые объекты основных средств (площадки, дорожки и т.п.), созданные при комплексном благоустройстве дворовых территорий и набережной по ул.Я.Флиера, включены в состав муниципальной казны.

Главными распорядителями бюджетных средств приняты ведомственные (административные) акты в части формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и его финансового обеспечения.

Протоколов об административных правонарушениях в отношении должностных лиц в 2016 году Счетной палатой не составлялось.

По результатам контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево Муниципальным образовательным учреждением средняя общеобразовательная школа № 6 (с элементами аудита в сфере закупок)» материалы по фактам административного правонарушения были направлены в Главное контрольное управление Московской области. Указанным органом в возбуждении дела об административном правонарушении в связи с событием административного правонарушения отказано.

По итогам рассмотрения представлений, предписания и информации привлечено к дисциплинарной ответственности 2 должностных лица (вынесены взыскания).

В правоохранительные органы в 2016 году материалы контрольных мероприятий не направлялись.

Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, ход их устранения, а также вопросы планирования и организационной деятельности рассматривались на заседаниях Коллегии Счетной палаты, которых в 2016 году проведено 14.

Материалы (отчеты, заключения), подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево.

Итоги всех контрольных и экспертно-аналитических мероприятий были рассмотрены на заседаниях Совета депутатов городского округа и профильных депутатских комиссий.

В целях повышения бюджетной дисциплины в 2016 году председателем Счетной палаты проведены совещания с руководителями муниципальных учреждений городского округа Орехово-Зуево, также, представлен доклад на оперативном совещании при Главе городского округа Орехово-Зуево о реализации Счетной палатой полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, предусмотренных отдельными статьями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, оперативных совещаниях, проводимых Главой городского округа Орехово-Зуево.

Важной составляющей в работе Счетной палаты являлось обеспечение методологического единства и повышения качества контрольной и экспертно-аналитической работы. В соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 11) об осуществлении внешнего финансового контроля на основании стандартов, в отчетном году Счетной палатой разработано и утверждено 8 стандартов внешнего финансового контроля. Методическая поддержка по их совершенствованию и разработке оказана Контрольно-счетной палатой Московской области.

Всеми сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области, в том числе с использованием Портала Счетной палаты Российской Федерации и контрольно-счетных органов http://portalasko.ru, сайта Контрольно-счетной палаты Московской области.

Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области.

Гласность является одним из принципов деятельности Счетной палаты, закрепленным в статье 4 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и статье 14 Положения о Счетной палате.

В соответствии с законодательством данный принцип был реализован путем представления в Совет депутатов городского округа Орехово-Зуево и опубликования для ознакомления общественности годового отчета о работе Счетной палаты за 2015 год. Данный документ рассматривался на заседании Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево 28.01.2016 в присутствии представителей средств массовой информации, и затем опубликован.

Счетная палата придерживается принципа информационной открытости перед обществом. О результатах своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации информирует органы местного самоуправления и средства массовой информации, в том числе через официальный сайт городского округа Орехово-Зуево в сети Интернет и публикации в информационном бюллетене «Деловые вести», где размещена информация о всех мероприятиях, проводимых Счетной палатой.

На обращение гражданину Герасимову Н.Б. направлены информационные письма о результатах проверки по затронутым им вопросам.

Заключения Счетной палаты по проектам решений «Об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2015 год» и «О бюджете городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» были рассмотрены в присутствии общественности на публичных слушаниях.

Ведется работа по развитию и наполнению информацией раздела Счетной палаты на официальном сайте городского округа Орехово-Зуево, где представлено 100% информации, обязательной к размещению согласно Федеральному законому от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2016 год Решения Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.12.2015 № 201/19 «О бюджете городского округа Орехово–Зуево на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» (с изменениями) бюджетные ассигнования на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты утверждены в размере 6 280,6 тыс.руб.

Исполнение бюджетной сметы Счетной палаты в отчетном году составило 6 110,2 тыс.руб., или 97,3%.

Предусмотренные на содержание и обеспечение деятельности Счетной палаты средства израсходованы в основном на оплату труда с учетом страховых взносов (88,7%).

В 2016 году штатная численность Счетной палаты в соответствии с Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.07.2015 №144/14 составила 5 единиц, из них 1 должностное лицо замещает муниципальную должность, 3 человека – должности муниципальной службы и 1человек – должность, не относящуюся к муниципальной службе.

Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность осуществляется 3 сотрудниками.

Все сотрудники Счетной палаты имеют высшее профессиональное образование, из них финансово-экономическое – 4 человека, юридическое – 1человек.

Для повышения профессиональных знаний в 2016 году 1 сотрудник Счетной палаты обучался в ФБУ «Государственный научно-исследовательский институт системного анализа Счетной палаты Российской Федерации» по программе «Финансовый контроль и управление бюджетными ресурсами муниципальных образований».

Председатель Л.Н.Кормишкина

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2015 год

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, за законностью, результативностью использования средств бюджета, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.

Настоящий годовой Отчет о деятельности Счетной палаты (далее – Отчет) подготовлен в соответствии с требованиями статьи 19 Положения о Счетной палате, утвержденного Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).

Счетная палата осуществляла свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области, муниципальными нормативными правовыми актами, а также в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2015 год, который формировался с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево.

Штатная численность Счетной палаты на начало 2015 года установлена в количестве 6 штатных единиц. В соответствии с Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.07.2015 №144/14, в целях решения задач по оптимизации, внесены изменения в структуру Счетной палаты, а именно, сокращена 1 штатная единица и осуществлен перевод 1 единицы из муниципальных служащих на техническую должность. В результате, фактическая численность сотрудников на конец 2015 года составила 5 человек, из которых 3 сотрудника непосредственно осуществляют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия.

В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2015 год проведено 20 контрольных мероприятий (2014год–18), в том числе, с элементами аудита в сфере закупок – 15 контрольных мероприятий:

  • 3 проверки целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными бюджетными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок);
  • 10 проверок законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, а также, соблюдения установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности органами местного самоуправления и муниципальными казенными учреждениями (с элементами аудита в сфере закупок);
  • проверка исполнения представлений по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево муниципальными дошкольными образовательными учреждениями»
  • проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, выделенных Территориальной избирательной комиссии на проведение выборов в 2014 году;
  • проверка законности и результативности использования средств бюджета Московской области и бюджета городского округа Орехово-Зуево, выделенных в 2012-2014 годах на мероприятия по обеспечению жильем молодых семей;
  • проверка законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, выделенных в 2012–2014 годах на реализацию муниципальных программ «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории городского округа Орехово-Зуево на 2012 год», «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории городского округа Орехово-Зуево на 2013 год», «Безопасность городского округа Орехово-Зуево на 2014–2018 годы»;
  • проверка правомерности и эффективности управления и распоряжения земельными ресурсами Муниципального образования «Городской округ Орехово-Зуево Московской области», полноты и своевременности поступления в бюджет муниципального образования доходов от распоряжения и пользования ими;
  • проверка организации и проведения оздоровительных кампаний детей в городском округе Орехово-Зуево в 2013–2015 годах (с элементами аудита в сфере закупок);
  • контрольное мероприятие «Аудит закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальными учреждениями культуры и спорта городского округа Орехово-Зуево в 2014 году и истекшем периоде 2015 года».

В ходе проведенных контрольных мероприятий проверками охвачено 44 объекта, из них:

5 – органы местного самоуправления,

39 – муниципальные учреждения,

Объем проверенных средств составил 1 718 278,3 тыс.руб.

По результатам проведенных контрольных мероприятий выявлено нарушений и недостатков на сумму 75 080,7 тыс.руб.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:

  1. В долгосрочной целевой Программе «Обеспечение жильем молодых семей городского округа Орехово-Зуево на 2009–2012 годы» не был определен объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий Программы.
  2. Выявлено несоответствие плановых показателей с фактическим исполнением по всем мероприятиям, утвержденным муниципальной ведомственной целевой программой «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории городского округа Орехово-Зуево на 2012 год».

    Несмотря на то, что муниципальный контракт на выполнение работ по содержанию дорожного хозяйства в городском округе Орехово-Зуево на 2012 год, в соответствии с которым осуществлены мероприятия данной программы, был заключен 31.01.2012, изменения в программу внесены не были.

  3. Выявлено несоответствие между договором о закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления, актом приема–передачи в оперативное управление движимого и недвижимого имущества от 01.01.2009 и свидетельством о государственной регистрации права от 17.06.2009 в части размера площади.
  4. Сметой расходов Учреждения не были учтены средства на организацию бесплатного питания учащихся, результате чего, в нарушение п.3 ст.219 Бюджетного кодекса Российской Федерации Учреждением в 2013 году были приняты бюджетные обязательства сверх доведенных лимитов бюджетных обязательств на сумму 495,6 тыс.руб.
  5. В нарушение п.1 Постановления Министерства труда и социального развития Российской Федерации от 30.06.2003 № 41 «Об особенностях работы по совместительству педагогических, медицинских, фармацевтических работников и работников культуры» неправомерно была установлена нагрузка работнику (внешнему совместителю) в размере 18 часов в неделю.
  6. В нарушение п.10.3 Порядка списания движимого муниципального имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения или оперативного управления за муниципальными унитарными предприятиями и муниципальными учреждениями, утвержденного Постановлением администрации городского округа Орехово-Зуево от 08.11.2013 № 1489 и п.2.1 распоряжения Комитета по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево от 27.01.2015 № 11–р произведено списание с бухгалтерского учета 11 объектов основных средств на сумму 45,6 тыс.руб. до согласования актов о списании.
  7. В нарушение ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 4 Федерального закона "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" от 21.07.1997 № 122–ФЗ не осуществлена регистрация права оперативного управления на недвижимое имущество в 4–х муниципальных учреждениях.
  8. За 1 полугодие 2015 года не производились расходы по КОСГУ 223 «Коммунальные услуги», КОСГУ 225 «Услуги по содержанию имущества» и, в части возмещения расходов на оплату услуг по охране здания (КОСГУ 226 «Прочие работы, услуги»), так как не были заключены договоры Муниципальным учреждением «Городское управление жилищно-коммунального хозяйства» и Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево с Администрацией городского округа Орехово-Зуево на 2015 год о возмещении расходов по оплате коммунальных услуг, охране и технической эксплуатации здания.
  9. Имущество Комитета по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево составляют закрепленные за ним основные и оборотные средства, отражаемые на самостоятельном балансе и необходимые для осуществления его деятельности, при этом, документы, подтверждающие закрепление за Комитетом имущества отсутствовали.
  10. В связи с недостаточным финансированием работ по формированию земельных участков под муниципальными объектами недвижимости мероприятия по регистрации права собственности не осуществляются в полном объеме.

    Из 66 земельных участков, предоставленных в постоянное (бессрочное) пользование муниципальным учреждениям, только по 13 земельным участкам проведены межевание и постановка на кадастровый учет.

    Допускается использование земли без внесения платы. Возможный ущерб в виде неуплаты арендной платы за земельные участки, используемые МУП г.Орехово-Зуево «Дирекция единого заказчика ЖКХ» – 466,7 тыс.руб., МУП «О/З ГПКХиБ» – 1 999,6 тыс.руб.

  11. Комитет по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево не располагает реальной информацией о земельных участках, расположенных на территории городского округа, так как, не имеет данных об инвентаризации городских земель, что негативно сказывается на эффективности распоряжения земельными ресурсами, снижает качество планирования доходов от их использования.
  12. Договоры на аренду земельных участков с организацией, исключенной из ЕГРЮЛ (МУП «Орехово-Зуевская Электросеть») на момент проверки учитывались, как действующие, по данным договорам рассчитывалась задолженность по арендной плате (на дату проверки общая сумма задолженности с учетом пени – 5,3 тыс.руб.), так же, не был решен вопрос по расторжению договоров аренды земельных участков, заключенных с МУП «Орехово-Зуевское ГУКС» (строительство жилого дома по ул.Автопроезд), что негативно отражалось на сумме задолженности по платежам за пользование земельными участками в целом. На момент проверки по данным договорам общая сумма задолженности с учетом пени составила 5 870,1 тыс.руб.
  13. Негативно отразилось на доходах бюджета наличие задолженности по арендной плате за пользование земельными участками, которая в проверяемом периоде увеличилась на 42,0 млн.руб. и по состоянию на 01.04.2015 составила 63,9 млн.руб.
  14. По состоянию на 01.08.2015 между Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево и Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево не был заключен договор безвозмездного временного пользования муниципальным недвижимым имуществом общей площадью 424,35кв.м., тогда как, распоряжением администрации городского округа Орехово-Зуево от 04.02.2015 №22–р предусмотрено заключение данного договора сроком на 5 (пять) лет с 01.01.2015 по 31.12.2019.
  15. Имело место неправильное произведение расчета платы при заключении договоров на предоставление услуг и выполнение работ по содержанию и ремонту имущества (завышена площадь обслуживаемых помещений на 12,81 кв.м.). Переплата по заключенным договорам составила 4,3 тыс.руб.
  16. Допущен факт несоответствия методологии применения статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) при проведении кассовых расходов на сумму 24,9 тыс.руб.
  17. В нарушение Постановления № 1170 и приказа Комитета по культуре, делам молодежи, спорту, туризму и физической культуре администрации городского округа Орехово-Зуево от 19.01.2015 № 64/2 допущено неправомерное установление размеров должностных окладов заведующим отделами и художнику. Неправомерное расходование средств бюджета в целом 75,5 тыс.руб. руб. (по КОСГУ 211 – 57,9 тыс.руб., по КОСГУ 213 – 17,5 тыс.руб.).
  18. Не оформлены договорные отношения между Муниципальным учреждением культуры «Орехово–Зуевская городская централизованная библиотечная система» и МУК ЦКД «Мечта» в отношении занимаемых помещений площадью 250,0 кв.м. Возможные доходы МУК ЦКД «Мечта» в виде возмещения расходов на содержание помещений составили бы 232,5 тыс.руб.
  19. Не оформлены договорные отношения с Муниципальным учреждением «Управление бухгалтерского учета и отчетности муниципальных учреждений по культуре, делам молодежи, спорту, туризму и физической культуре» в отношении занимаемых отделом бухгалтерии помещений площадью 57,8 кв.м. Возможные доходы Муниципального учреждения культуры «Орехово-Зуевская городская централизованная библиотечная система» в виде возмещения расходов на содержание помещений составили бы 69,5 тыс.руб.
  20. При формировании муниципального задания и его финансового обеспечения имело место завышение объемов планируемой к потреблению электрической энергии (мощности).
  21. Установлено нарушение п.1. ст.743 Гражданского кодекса Российской Федерации в части отсутствия технической документации, определяющей объем, содержание работ и другие предъявляемые к ним требования, и сметы, определяющей цену работ (2 договора на общую сумму 78,2 тыс. руб.).
  22. В нарушение требований Положения о реестре имущества, находящегося в собственности городского округа Орехово-Зуево Московской области, утвержденного Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 30.04.2009 №37/3 В Комитет по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево не были представлены сведения об изменении объектов учета: приобретенных объектов основных средств в количестве 76 ед. на общую сумму 762,6 тыс. руб. и выбывших объектов основных средств в количестве 114 ед. на общую сумму 494,1 тыс.руб.
  23. Допущены факты заключения договоров (контрактов) сверх доведенных субсидий (на общую сумму 1 703,6 тыс.руб.).
  24. Допущены факты оплаты договоров, работы по которым не завершены (4 договора на общую сумму 2 046,6 тыс.руб.).
  25. Не введен в эксплуатацию узел учета холодного водоснабжения, расходы в размере 74,97 тыс.руб., произведенные на его установку, являются неэффективным использованием бюджетных средств.
  26. Не урегулирован вопрос права пользования земельным участком под объектами недвижимого имущества по пр. Лермонтова, д.20, находящегося в оперативном управлении.
  27. В 2013 и 2014 годах утверждение объемов планируемых субсидий на организацию и проведение оздоровительной кампании детей осуществлялось несвоевременно, вследствие чего, при организации работы детских лагерей муниципальными образовательными учреждениями принимались обязательства (заключались договоры в целях организации питания детей в лагере) в отсутствие дополнительных соглашений о предоставлении целевой субсидии и утвержденных плановых выплат.
  28. Завышение сметной стоимости и объемов выполненных работ составило 897,3 тыс.руб.
  29. Наличие просроченной кредиторской задолженности у муниципальных учреждений, и, как следствие, уплата пеней за несвоевременное перечисление платежей в бюджет, а также, госпошлины, согласно ст.34 Бюджетного кодекса Российской Федерации, является неэффективным использованием бюджетных средств и составило 2 689,8 тыс.руб.
  30. Осуществление закупок товаров, работ, услуг Комитетом по культуре и подведомственными ему муниципальными заказчиками проводилось преимущественно без проведения торгов у единственного поставщика, что исключает возможность конкуренции и снижения начальной максимальной цены договоров (контрактов).

В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2015 год проведено 23 экспертно-аналитических мероприятия (2014год–18):

  • внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2014 год (включая проверки годовой бюджетной отчетности 10 главных администраторов бюджетных средств);
  • 3 аналитических мероприятия о ходе исполнения бюджета городского округа Орехово-Зуево (за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2015 года);
  • экспертиза соответствия муниципальных программ городского округа Орехово-Зуево Решению Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 18.12.2014 № 54/5 «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»;
  • 6 экспертиз проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево о внесении изменений в бюджет 2015 года;
  • экспертиза проекта об изменении муниципальной программы «Безопасность городского округа Орехово-Зуево на 2014-2018 годы»;
  • экспертизы проекта бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов.

В ходе проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2014 год выявлено:

  1. Финансовых нарушений при составлении бюджетной отчетности на сумму 27 161,8 тыс.руб.
  2. Не в полном объеме исполнены предусмотренные бюджетом показатели объемов по ряду налоговых и неналоговых доходов.
  3. При проверке годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств выявлены следующие нарушения и недостатки:
    • в нарушение требований ст. 219 БК РФ были приняты бюджетные обязательства 2014 года, превышающие доведенные лимиты бюджетных обязательств на общую сумму 3 144,5 тыс.руб
    • годовая бюджетная отчетность 4 главных администраторов бюджетных средств сформирована с нарушением требований Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н, а именно, ненадлежащим или неполным отражением данных.

По результатам проведенных экспертно-аналитических мероприятий выявлено нарушений и недостатков на общую сумму 784 534,8 тыс.руб.

Замечания и недостатки устранялись в ходе проведения мероприятий, а так же по их завершении, в том числе, путем внесения изменений в нормативные правовые акты, такие как: Решение Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 18.12.2014 № 54/5 «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2015 год и плановый период 2016 и 2017годов»; Постановление администрации городского округа Орехово-Зуево от 16.06.2015 №528 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 1 квартал 2015 года»; Постановление администрации городского округа Орехово-Зуево от 03.08.2015 №678 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 1 полугодие 2015 года».

По всем фактам нарушений и недостатков, выявленным в ходе проведенных контрольных экспертно-аналитических мероприятий, приняты меры в рамках компетенции Счетной палаты.

До сведения руководителей проверяемых объектов и учредителей доводились представления по устранению выявленных нарушений и недостатков.

За отчетный период было направлено:

  • по контрольным мероприятиям – 27 представлений, содержащих 71 предложение;
  • по экспертно-аналитическим – 17 предложений.

В течение отчетного года осуществлялся контроль за исполнением представлений и предложений.

По итогам данной работы снято с контроля в связи с исполнением:

  • по контрольным мероприятиям –70 предложений, в том числе, 21 предложение за 2014 год;
  • по экспертно-аналитическим – 15 предложений.

В результате принятых мер объектами проверок устранено финансовых нарушений на общую сумму 720 722,2 тыс.руб., в том числе:

  • по контрольным мероприятиям –1 902,8 тыс.руб.
  • по экспертно-аналитическим – 718 819,4 ыс.руб.

Из суммы устраненных нарушений возмещение в бюджет составило 139,7 тыс.руб.

В соответствие с требованиями статьи 14 Положения о Счетной палате отчеты и заключения, подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево, также представлялась информация по исполнению предложений и преставлений.

В 2015 году в соответствии с Соглашением о взаимодействии от 05.09.2014 в ГУ МВД России по Московской области Межмуниципальное управление Министерства внутренних дел России «Орехово-Зуевское» были направлены материалы по результатам следующих контрольных мероприятий:

  • «Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево Муниципальным образовательным учреждением средняя общеобразовательная школа №12 с углубленным изучением отдельных предметов (с элементами аудита в сфере закупок)»;
  • «Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево Муниципальным образовательным учреждением средняя общеобразовательная школа № 20 (с элементами аудита в сфере закупок)».

В связи с отсутствием состава преступления в рассмотрении было отказано.

Коллегией Счетной палаты, являющейся совещательным органом, за отчетный период проведено 12 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вопросы реализации их результатов, а также, проекты стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методических материалов.

Председатель и заместитель председателя Счетной палаты участвовали в заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2014 год и рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов.

В 2015 году 2 сотрудника Счетной палаты обучались в ЧОУ ВО «Институт финансового контроля и аудита» по направлению «Аудитор государственного и муниципального управления»:

  • курсы повышения квалификации в объеме 102 часов за счет средств бюджета городского округа Орехово по теме «Государственный финансовый контроль в сфере управления государственными и муниципальными закупками в условиях реализации Федерального закона №44-ФЗ» (Борисова Т.В. – аудитор);
  • профессиональная подготовка за счет собственных средств в объеме 1050 часов /ведение профессиональной деятельности в сфере финансового аудита, аудита эффективности и стратегического аудита/ (Морозова О.Н. – заместитель председателя).

Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области.

Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.

По результатам мониторинга, проведенного Контрольно-счетной палатой Московской области по оценке деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Московской области за 1 полугодие 2015 года Счетная палата городского округа Орехово-Зуево занимает 8 место из 70 муниципальных районов и городских округов.

Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой в бюджете. Для осуществления полномочий Счетной палаты в бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2015 год было предусмотрено 6 609,4 тыс.руб. Фактические расходы составили 6 295,9тыс.руб., в том числе 5 500,4 тыс.руб. на оплату труда с учетов страховых взносов.

В целях обеспечения принципа гласности в информационном бюллетене "Деловые вести" размещается ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты, а также, регулярно опубликовывается информация о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях.

В целях дальнейшего совершенствования работы по повышению открытости и гласности на официальном сайте Администрации городского округа Орехово-Зуево обновлен и дополнен раздел, отражающий работу Счетной палаты, в котором размещаются планы работы, отчеты о работе, стандарты и методические рекомендации, информация о контрольной и экспертно-аналитической деятельности, а также, иная информация в соответствии с федеральным законодательством.

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2014 год

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее - Счетная палата) образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, за законностью, результативностью использования средств бюджета, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.

Настоящий годовой Отчет о деятельности Счетной палаты (далее – Отчет) подготовлен в соответствии с требованиями статьи 19 Положения о Счетной палате, утвержденного Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).

Счетная палата осуществляла свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области, муниципальными нормативными правовыми актами, а также в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2014 год, который формировался с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево.

Штатная численность Счетной палаты установлена в количестве 6 штатных единиц. Фактическая численность сотрудников на конец 2014 года составила 5 человек, из которых 3 сотрудника непосредственно осуществляют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия. Кроме того, 1 специалист выполнял работу консультанта в рамках гражданско-правового договора.

В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2014 год проведено 18 контрольных мероприятий:

  • 8 проверок целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными бюджетными учреждениями;
  • 5 проверок законности и результативности использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, а также, соблюдения установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности органами местного самоуправления и муниципальными казенными учреждениями;
  • 2 проверки использования муниципального имущества муниципальными унитарными предприятиями;
  • проверка использования средств бюджета Московской области и местных бюджетов муниципальных образований Московской области, направленных на жилищно-коммунальное хозяйство (параллельно с Контрольно-счетной палатой Московской области);
  • проверка законности и результативности использования средств, полученных из бюджета Московской области в виде субвенции на обеспечение полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет;
  • проверка законности и результативности использования муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево муниципальными дошкольными образовательными учреждениями.

Запланированное параллельное с Контрольно-счетной палатой Московской области контрольное мероприятие «Проверка законности и результативности использования средств бюджета Московской области, выделенных в 2009-2012 годах муниципальным образованиям Московской области в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие образования в Московской области на 2009-2012 годы» на развитие материально-технической базы образовательных учреждений» решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Московской области было исключено из плана.

В ходе проведенных контрольных мероприятий проверками охвачен 31 объект, из них:

6 - органы местного самоуправления,

23 - муниципальные учреждения,

2 - муниципальные унитарные предприятия.

Объем проверенных средств составил 1 304 267,9 тыс.руб., в том числе, объем бюджетных средств – 1 229 899,2 тыс.руб.

По результатам проведенных контрольных мероприятий выявлено нарушений и недостатков на сумму 50 962,0 тыс.руб.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:

  1. Неправомерное установление нагрузки учителя сотруднику, не имеющему должной квалификации, в нарушение Приказа Минздравсоцразвития Российской Федерации от 26.08.2010 № 761 «Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих» приказом от 12.01.2012 № 02/1-Л (неправомерные расходы - 196,3 тыс.руб.).
  2. Нарушение Положения о стимулирующих выплатах в части установления ежемесячной выплаты (необоснованные и нерациональные расходы - 138,1 тыс.руб.).
  3. Выплата материальной помощи по основаниям, непредусмотренным п.3.16. Территориального отраслевого соглашения на 2013-2015 годы, принятого 23 января 2013 года конференцией трудовых коллективов учреждений культуры городского округа Орехово-Зуево (неправомерные расходы - 16,0 тыс.руб.).
  4. Нарушение требований Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 12.10.2011 № 373-П и Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденном Министерством финансов СССР 29.07.1983 № 105, в части несоблюдения сроков представления отчетов о расходовании авансовых сумм (26,7 тыс.руб.).
  5. Завышение сметной стоимости и объемов выполненных работ при проведении капитального (текущего) ремонта на сумму 181,0 тыс.руб. и неэффективные расходы на сумму 18,9 тыс.руб.
  6. Некачественное проведение работ по подготовке технических заданий и подготовке условий договоров (контрактов) при размещении муниципальных заказов на выполнение работ, услуг:
    • завышение объемов работ при заключении договоров на оказание услуг по дератизации и дезинсекции помещений муниципальных учреждений в результате завышения размеров площадей (сумма необоснованных расходов 3,2 тыс.руб.);
    • несоответствие условий договоров на организацию питания в городском оздоровительном лагере, а именно, несоответствие между стоимостью договоров и сроком оказания услуг (в 1 муниципальном учреждении).
    • неправильное определение предмета договора (проведение капитального ремонта ограждения на сумму 4 154,0 тыс.руб., тогда как, фактически произведена полная замена ограждения), что привело к неправильному отражению в бухгалтерском учете первоначальной стоимости объекта;
    • несоответствие предмета муниципального заказа при проведении аукциона в электронной форме, предмета муниципального контракта, заключенного по результатам торгов и положений адресной программы Московской области «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Московской области на 2013 - 2015 годы», утвержденной постановлением Правительства Московской области от 09.04.2013 №230/13 (с изменениями).
  7. Размещение муниципальных заказов по обеспечению питанием детей в оздоровительных лагерях, действующих на базе образовательных учреждений в дни летних каникул, с нарушением требований Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (1 220,0 тыс.руб.).
  8. Нарушение требований ч.2 ст.18 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в части внесения сведений об исполнении контрактов в реестр контрактов, заключенных по итогам размещения заказов, что говорит о ненадлежащем правовом сопровождении контрактов (договоров) со стороны муниципального учреждения (25 381,5 тыс.руб.).
  9. Значительный размер просроченной кредиторской задолженности у муниципальных учреждений, и, как следствие, уплата пеней за несвоевременное перечисление платежей в бюджет, а также, госпошлины, что согласно ст.34 Бюджетного кодекса Российской Федерации, является неэффективным использованием бюджетных средств (5 083,7 тыс.руб.).
  10. Нарушение Приказа Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 21.12.2012 N 171н при проведении кассовых расходов в части применения статей классификации операций сектора государственного управления (75,5 тыс.руб.).
  11. Нарушение муниципальными унитарными предприятиями ст.131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21.07.1997 № 122-ФЗ в части регистрации права хозяйственного ведения на недвижимое имущество (по 2 муниципальным унитарным предприятиям).
  12. Несоответствия между Договорами о закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления за учреждением, актами приема-передачи в оперативное управление движимого и недвижимого имущества и свидетельствами о государственной регистрации права оперативного управления, в части указания размера площадей помещений (у 2 муниципальных учреждений).
  13. Нарушение требований Положения о порядке передачи в аренду, безвозмездное пользование муниципального недвижимого имущества, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 04.06.2009 № 51/4 в части заключения договоров (соглашений) безвозмездного пользования помещениями без согласования с Комитетом по имуществу администрации городского округа Орехово-Зуево.
  14. Невыполнение муниципальными учреждениями должным образом требований ст.11 Федерального закона от 06.12.2001 № 402–ФЗ «О бухгалтерском учете» и Приказа Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» от 13.06.1995 № 49:
    • нарушение правил проведения инвентаризации имущества (не были оприходованы основные средства на сумму 11 952,6 тыс.руб.);
    • нарушение требования в части обязательности проведения инвентаризации имущества перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.
  15. Осуществление капитального ремонта имущества при отсутствии договорных отношений между муниципальным учреждением и собственником имущества.
  16. Нарушение п.4.2 Положения о реестре имущества, находящегося в собственности городского округа Орехово-Зуево Московской области, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 30.04.2009 № 37/3. Муниципальными учреждениями не представлялись сведения об изменении объектов учета за отчетный финансовый год в Комитет по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево (1 508,7 тыс.руб.).
  17. Неэффективное использование имущества (транспортного средства, подсобного помещения и прачечной), что привело к неэффективным расходам в размере 2,2 тыс.руб.
  18. Нарушение положений ст.17 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», а также, Решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 22.12.2011 № 409/40 «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2012 год», от 27.12.2012 № 515/52 «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2013 год» и от 23.12.2013 № 625/63 «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» по перечислению муниципальным унитарным предприятием установленной части прибыли, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в бюджет городского округа Орехово-Зуево (1 003,6 тыс.руб.).
  19. Отсутствие документов, подтверждающих право пользования земельными участками (3 муниципальных учреждения, 2 муниципальных унитарных предприятия).
  20. Осуществление передачи зон и лесопарков городских лесов в хозяйственное ведение муниципального унитарного предприятия в нарушение положений Лесного кодекса Российской Федерации и Земельного кодекса Российской Федерации.
  21. Несоблюдение сроков выполнения показатели адресной программы Московской области «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Московской области на 2012-2013 годы с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства» по переселению (фактическое исполнение - в 1 квартале 2014 года).
  22. Несвоевременное возвращение в бюджет Московской области неиспользованных остатков средств субсидий на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в нарушение пункта 1.5 Распоряжения Министерства финансов Московской области от 02.12.2013 №67 «О внесении изменений в Порядок завершения операций по исполнению бюджета Московской области в текущем финансовом году».
  23. Установление в штатном расписании должности начальника сектора технического обеспечения, не предусмотренной Положением об оплате труда работников, замещающих должности, не относящиеся к должностям муниципальной службы, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево.
  24. Содержание в договорах на оказание услуг по организации бесплатного питания учащихся, заключенных муниципальными образовательными учреждениями, условий о предоставлении исполнителю на безвозмездной основе помещений, что противоречит требованиям Положения о порядке передачи в аренду, безвозмездное пользование муниципального недвижимого имущества, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 04.06.2009 № 51/4.

В 2014 году согласно Плану работы Счетной палатой проводились экспертно-аналитические мероприятия:

  • Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2013 год (включая проверки годовой бюджетной отчетности 9 главных администраторов бюджетных средств);
  • 3 аналитических мероприятия о ходе исполнения бюджета городского округа Орехово-Зуево (за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2014 года);
  • 5 экспертиз проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево по внесению изменений в бюджет 2014 года, а также, проектов бюджета городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.

В ходе проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2013 год выявлено:

  1. Финансовых нарушений при составлении бюджетной отчетности на сумму 25 978,0 тыс.руб. по 2 главным администраторам бюджетных средств.
  2. Бюджетная отчетность 5 главных администраторов бюджетных средств составлена с нарушением требований Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н, а именно, ненадлежащим или неполным отражением данных.

При проведении иных экспертно-аналитических мероприятий фактов нарушения бюджетного законодательства не установлено, замечания и недостатки устранялись в ходе проведения мероприятий.

По всем фактам нарушений и недостатков, выявленным в ходе проведенных контрольных экспертно-аналитических мероприятий, приняты меры в рамках компетенции Счетной палаты.

До сведения руководителей проверяемых объектов и учредителей доводились представления по устранению выявленных нарушений и недостатков, которых за отчетный период было направлено 44, содержащих 121 предложение.

В течение отчетного года осуществлялся контроль за исполнением представлений и предложений. По итогам данной работы снято с контроля 71 предложение, в связи с их исполнением.

В результате принятых мер объектами проверок устранено финансовых нарушений на сумму 39 292,1 тыс.руб., в том числе, возмещено в бюджет 20,1 тыс.руб., перечислено в бюджет муниципальным унитарным предприятием установленной части прибыли, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в бюджет городского округа Орехово-Зуево в размере 1 003,6 тыс.руб.

В 2014 году, с учетом предложения Счетной палаты по результатам экспертизы проекта бюджета городского округа Орехово-Зуево на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, внесены изменения в Положение о бюджетном процессе в городском округе Орехово-Зуево Московской области, утвержденное решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 27.12.2012 № 514/52.

В соответствие с требованиями статьи 14 Положения о Счетной палате отчеты и заключения, подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево, также представлялась информация по исполнению предложений и преставлений.

В 2014 году по запросу Орехово-Зуевской городской прокуратуры были направлены материалы по результатам контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества городского округа Орехово-Зуево Муниципальным образовательным учреждением лицей». Кроме того, была направлена информация по результатам проверки использования муниципального имущества Муниципальным унитарным предприятием Города Орехово-Зуево «Орехово-Зуевское Городское Предприятие Коммунального Хозяйства и Благоустройства».

Коллегией Счетной палаты, являющейся совещательным органом, за отчетный период проведено 11 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вопросы реализации их результатов, а также, проекты стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методических материалов.

Председатель Счетной палаты участвовала во всех заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2013 год и рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.

В 2014 году 2 сотрудника Счетной палаты обучались на курсах повышения квалификации в АНО ДПО «Межрегиональная академия повышения квалификации» по теме «Контрактная система в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Советом контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области.

Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.

Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой в бюджете.

Для осуществления полномочий Счетной палаты в бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2014 год было предусмотрено 6224,0 тыс.руб. Фактические расходы составили 5767,9тыс.руб., в том числе 5228,1 тыс.руб. на оплату труда с учетов страховых взносов.

В целях обеспечения принципа гласности на официальном сайте Администрации городского округа Орехово-Зуево в разделе «Счетная палата» и в информационном бюллетене "Деловые вести" размещается ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты, план работы на текущий год, а также, регулярно опубликовывается информация о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях.

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2013 год

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее – Счетная палата) образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, за законностью, результативностью использования средств бюджета, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.

Настоящий годовой Отчет о деятельности Счетной палаты (далее – Отчет) подготовлен в соответствии с требованиями статьи 19 Положения о Счетной палате, утвержденного Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 26.11.2009 №159/11 (с изменениями).

Счетная палата осуществляла свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области, муниципальными нормативными правовыми актами, а также в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2013 год, который формировался с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево.

Штатная численность Счетной палаты установлена в количестве 5 штатных единиц. Фактическая численность сотрудников на конец 2013 года составила 5 человек, из которых 3 сотрудника непосредственно осуществляют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия.

В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2013 год проведено 29 контрольных мероприятий:

  • Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2012 год (включая проверки годовой бюджетной отчетности 11 главных администраторов бюджетных средств);
  • 13 проверок целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления;
  • 2 проверки использования муниципального имущества муниципальными унитарными предприятиями;
  • проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, направленных в 2012 году на благоустройство;
  • проверка законности и результативности использования государственных средств, выделенных в 2011-2012 годах по финансированию и выполнению мероприятий подпрограммы «Модернизация здравоохранения Московской области на 2011-2012 годы» (совместно с Контрольно-счетной палатой Московской области).

В ходе проведенных контрольных мероприятий проверками охвачено 28 объектов, из них:

6 органов местного самоуправления,

20 муниципальных учреждений,

2 муниципальных унитарных предприятия.

Объем проверенных средств составил 4 131 106,6 тыс.руб., в том числе, объем бюджетных средств – 3 522 113,1 тыс.руб.

По результатам проведенных контрольных мероприятий выявлено нарушений и недостатков на сумму 8 484,3 тыс.руб.

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие нарушения и недостатки:

  1. Нецелевое использование бюджетных средств (3,3 тыс.руб.).
  2. Проведена оплата за невыполненные объемы работ и недопоставленные материалы ( 737,4 тыс.руб.)
  3. Не поставка медицинского оборудования (500,0 тыс.руб.).
  4. Нарушение требований Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22.09.1993 № 40, Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 12.10.2011 № 373-П и Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденном Министерством финансов СССР 29.07.1983 № 105:
    • несоблюдение сроков представления отчетов о расходовании авансовых сумм, указание недостоверных данных в авансовых отчетах, а также, выдача наличных денег под отчет лицу, не отчитавшемуся полностью по ранее выданному авансу (59,6 тыс.руб.);
    • выдача наличных денег из кассы учреждения без оформления расходных кассовых ордеров (159,0 тыс.руб.);
    • несвоевременная сдача в банк депонированных сумм (53,9 тыс.руб.);
    • включение в авансовый отчет необоснованной суммы (0,3 тыс.руб.).
  5. Нарушение Положения о стимулирующих выплатах в части установления ежемесячной выплаты (сумма необоснованных расходов – 7,7 тыс.руб.).
  6. Некачественное проведение работ по подготовке технических заданий и подготовке условий договоров (контрактов) при размещении муниципальных заказов на выполнение работ, услуг:
    • завышение объемов работ при заключении по дератизации и дезинсекции помещений муниципальных учреждений в результате завышения размеров площадей (сумма необоснованных расходов 8,7 тыс.руб.);
    • ошибочное включение объема работ по вывозу и размещению мусора (сумма необоснованных расходов - 4,7 тыс.руб.);
    • несоответствие периодичности проведения работ и объемов, отсутствие указания адресов проведения работ;
    • несоответствия условий договоров (срок оказания услуг на организацию питания в городском оздоровительном лагере не соответствуют стоимости договоров);
    • завышение лимитов на потребление электрической энергии (мощности);
    • некачественное составление проектно-сметной документации в период проведения капитального ремонта.
  7. Размещение муниципальных заказов по обеспечению питанием детей в образовательных учреждениях и в оздоровительных лагерях, действующих на базе Учреждений в дни летних каникул, с нарушением требований Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» ( 1 672,5 тыс.руб.).
  8. Допущены случаи оплаты в текущем финансовом году работ произведенных в следующем финансовом году.
  9. Наличие у Учреждений просроченной дебиторской задолженности, меры по погашению которой не принимались (29,9 тыс.руб.).
  10. Значительный размер просроченной кредиторской задолженности у муниципальных учреждений, и, как следствие, уплата пеней за несвоевременное перечисление платежей в бюджет, процентов за пользование чужими денежными средствами, а также, госпошлины (2 706,0 тыс.руб.).
  11. Нарушение Приказов Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 28.12.2010 № 190н, от 21.12.2011 № 180н, от 21.12.2012 N 171н при проведении кассовых расходов в части применения статей классификации операций сектора государственного управления (248,5 тыс.руб.).
  12. Нарушение требований ст.13 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» в части формирования уставного фонда муниципального унитарного предприятия (100,1 тыс.руб.).
  13. Нарушение муниципальными унитарными предприятиями ст.131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21.07.1997 № 122-ФЗ в части регистрации права хозяйственного ведения на недвижимое имущество.
  14. Нарушение муниципальными учреждениями ст.131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21.07.1997 № 122-ФЗ в части регистрации права оперативного управления на недвижимое имущество.
  15. Несоответствия между Договорами о закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления за учреждением, актами приема-передачи в оперативное управление движимого и недвижимого имущества и свидетельствами о государственной регистрации права оперативного управления, а именно, в договорах и актах неверно указана площадь здания.
  16. Размещение учреждений в помещениях без должного документального подтверждения права (договоров, соглашений, распоряжений Комитета по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево).
  17. Невыполнение учреждениями должным образом требований Приказов Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» от 13.06.1995 № 49 и «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» от 30.03.2001 №26н.
  18. Несоответствие инвентарных номеров, нанесенных на объектах основных средств, данным бюджетного учета.
  19. Нарушение п.4.2 Положения о реестре имущества, находящегося в собственности городского округа Орехово-Зуево Московской области, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 30.04.2009 № 37/3. Муниципальными унитарными предприятиями не представлялись сведения об изменении объектов учета за отчетный финансовый год в Комитет по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево (148,2 тыс.руб.).
  20. Неточность в учете стоимости основных средств, переданных Предприятию в хозяйственное ведение (21,0 тыс.руб.).
  21. Неэффективное использование имущества (транспортного средства, тренажеров).
  22. При наличии в оперативном управлении транспортного средства (микроавтобус Ford Transit) в штатном расписании Учреждения отсутствует ставка водителя. Водитель состоит в штате сотрудников другого учреждения.
  23. Отсутствие документов на право пользования земельными участками (4 муниципальных учреждения, 1 муниципальное предприятие).
  24. Бюджетная отчетность за 2012 год 6 главных администраторов бюджетных средств составлена с нарушением требований Инструкции № 191н, а именно, ненадлежащим или неполным отражением данных (в том числе, 1 главным администратором бюджетных средств не была отражена просроченная кредиторская задолженность 2 023,5 тыс.руб.).

По всем фактам нарушений и недостатков, выявленным в ходе проведенных контрольных мероприятий, приняты меры в рамках компетенции Счетной палаты.

До сведения руководителей проверяемых объектов, учредителей и Администрации городского округа Орехово-Зуево доводились предложения и представления по устранению выявленных нарушений и недостатков, которых за отчетный период было направлено 40.

В течение отчетного года осуществлялся контроль за исполнением представлений и предложений, так по итогам данной работы снято с контроля 24 представления.

Согласно полученной информации устранено финансовых нарушений на сумму 3 601,2 тыс.руб., в том числе, возмещено в бюджет 66,3 тыс.руб., выполнено работ и поставлено оборудования на сумму 1237,4 тыс.руб.

В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2013 год проведено 6 экспертно-аналитических мероприятий.

Экспертно-аналитическая деятельность осуществлялась в виде проведения анализа исполнения бюджета городского округа за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2013 года, проведения экспертиз проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево по внесению изменений в бюджет 2013 года, а также, проекта бюджета городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.

При проведении экспертно-аналитических мероприятий фактов нарушения бюджетного законодательства не установлено, замечания и недостатки устранялись в ходе проведения мероприятий.

По результатам анализа исполнения бюджета городского округа за первый квартал 2013 года в адрес Финансового управления администрации городского округа Орехово-Зуево направлено представление, которое в дальнейшем было исполнено.

В целях совершенствования и приведения в соответствие с законодательством Российской Федерации и Московской области Счетной палатой предложено внести изменения:

в Положение о бюджетном процессе в городском округе Орехово-Зуево;

в Положение о порядке и сроках составления проекта бюджета городского округа Орехово-Зуево на очередной финансовый год, средснесрочного финансового плана городского округа Орехово-Зуево на очередной финансовый год и плановый период и порядке работы над документами и материалами, обязательными для предоставления одновременно с проектом бюджета городского округа Орехово-Зуево;

в Порядок и методику планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа Орехово-Зуево на очередной финансовый год.

В соответствие с требованиями статьи 14 Положения о Счетной палате отчеты и заключения, подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, представлялись в Совет депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево, также представлялась информация по исполнению предложений и преставлений.

В 2013 году материалы по результатам контрольных мероприятий в правоохранительные органы не направлялись.

Коллегией Счетной палаты, являющейся совещательным органом, за отчетный период проведено 10 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вопросы реализации их результатов, а также, проекты стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методических материалов.

Председатель Счетной палаты участвовала во всех заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2012 год и рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.

В 2013 году 2 сотрудника Счетной палаты прошли обучение на курсах повышения квалификации:

заместитель председателя – в Государственном научно-исследовательском институте системного анализа Счетной палаты Российской Федерации по программе «Аудит эффективности в государственном и муниципальном контроле»;

инспектор – в НОУ ВПО «Институт финансового контроля и аудита» по программе «Деятельность региональных и муниципальных органов внешнего финансового контроля в условиях реализации Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской федерации и муниципальных образований».

Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих совещаниях, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Ассоциацией контрольно-счетных органов Московской области.

Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.

Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой в бюджете.

Для осуществления полномочий Счетной палаты в бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2013 год было предусмотрено 5 681,0 тыс.руб. Фактические расходы составили 5095,4 тыс.руб., в том числе 4164,0 тыс.руб. на оплату труда с учетов страховых взносов.

В целях обеспечения принципа гласности на официальном сайте Администрации городского округа Орехово-Зуево в разделе «Счетная палата» и в информационном бюллетене "Деловые вести" размещается ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты, а также регулярно опубликовывается информация о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях.

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2012 год

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево (далее - Счетная палата) образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, за законностью, результативностью использования средств бюджета, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.

Штатная численность установлена в количестве 5 человек, из них, 2 сотрудника непосредственно осуществляют контрольные и экспертно-аналитические мероприятия.

Свою деятельность Счетная палата осуществляла в соответствии с годовым планом работы, который формировался с учетом предложений Совета депутатов и Главы городского округа Орехово-Зуево.

За отчетный период было проведено 22 контрольных мероприятия, в том числе:

  • Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2011 год (включая проверку годовой бюджетной отчетности 10 главных администраторов бюджетных средств);
  • 5 проверок целевого и эффективного использования средств бюджета и муниципального имущества муниципальными учреждениями;
  • 3 проверки использования муниципального имущества учреждениями (муниципальной, государственной и негосударственной формы собственности);
  • проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево, выделенных на реализацию муниципальных целевых программ;
  • выполнение инвестиционных программ по развитию сетей теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, энергообеспечения городского округа Орехово-Зуево;
  • проверка состояния муниципального долга городского округа Орехово-Зуево и осуществления расчетов по долговым обязательствам.

Объем проверенных средств составил 4446,6 млн.руб., в том числе, средств бюджета городского округа Орехово-Зуево – 4242,9 млн.руб.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено. Выявлено нарушений на сумму 55,1 млн.руб.

Всего в ходе контрольных мероприятий выявлено 74 случая нарушений и недостатков, таких как:

  1. В нарушение Договора безвозмездного временного пользования муниципальным недвижимым имуществом учреждением не осуществлялась оплата коммунальных услуг за счет собственных средств.
  2. В нарушение Договора безвозмездного временного пользования муниципальным недвижимым имуществом учреждением не осуществлялось страхование имущества.
  3. Превышение муниципальным учреждением полномочий в части принятия обязательств по несению расходов по договору, не предусматривающему передачу исполнения обязательств третьим лицам.
  4. В нарушение ст.131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21.07.1997 № 122-ФЗ не зарегистрировано право оперативного управления на недвижимое имущество.
  5. В нарушение ст.131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21.07.1997 № 122-ФЗ не зарегистрировано право хозяйственного ведения на недвижимое имущество.
  6. В нарушение Приказа МФ РФ от 13.10.2003 № 91н «Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств» недвижимое имущество, закрепленное за учреждением на праве оперативного управления, не учтено в бухгалтерском учете.
  7. Помещения, фактически занимаемые учреждением, не соответствовали объектам, переданным в оперативное управление.
  8. Невыполнение учреждениями должным образом требований Приказов Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» от 13.06.1995 № 49 и «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» от 30.03.2001 №26н.
  9. В нарушение п.4.2 Положения о реестре имущества, находящегося в собственности городского округа Орехово-Зуево Московской области, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 30.04.2009 № 37/3, учреждением не представлялись сведения об изменении объектов учета за отчетный финансовый год в Комитет по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево.
  10. Отсутствие у учреждений документов на право пользования земельными участками.
  11. В нарушение Приказов Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 28.12.2010 № 190н и при проведении кассовых расходов допущены факты применения статей классификации операций сектора государственного управления несоответствующие методологии (0,8 млн.руб.).
  12. Не выполнено Постановление администрации городского округа Орехово-Зуево от 04.08.2011 № 1139, предусматривающее реорганизацию в форме присоединения. Учреждение, являясь юридическим лицом, осуществляло свою деятельность, не имея самостоятельного баланса и помещений.
  13. Превышение численности ставок, финансируемых за счет средств бюджета, сверх установленных Постановлениями администрации городского округа Орехово-Зуево от 18.04.2011 № 499, от 24.11.2011 № 1688.
  14. В нарушение п.14.ч.2 ст.55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» учреждением заключены договоры на поставку одноименных товаров при малой закупке на сумму свыше 100,0 тыс.руб. в квартал (1,3 млн.руб.).
  15. Ненадлежащим образом оформлены договоры в целях организации питания детей в муниципальных образовательных учреждениях.
  16. Необоснованное включение суммы в расчет котировочной заявки на оказание услуг по организации и предоставлению доступа к сети Интернет (5,8 тыс.руб.).
  17. Значительный размер просроченной кредиторской задолженности у муниципальных учреждений, в том числе, по платежам в бюджет, и как следствие, уплата пеней за несвоевременное перечисление платежей (0,8 млн.руб.).
  18. Учредителем не утверждались показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий с целью контроля за их выполнением.
  19. Бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств за 2011 год была сформирована с нарушением требований Инструкции № 191н.
  20. В нарушение ст.160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и п.54 Инструкции № 191н главными администраторами доходов бюджета не была сформирована бюджетная отчетность за 2011 год.
  21. Расходы на обслуживание муниципального долга не были включены в бюджетную отчетность главных администраторов бюджетных средств (45,6 млн.руб.).
  22. В нарушение п.3 ст.219 Бюджетного кодекса Российской Федерации главными администраторами бюджетных средств были приняты бюджетные обязательства сверх доведенных лимитов бюджетных обязательств (2,0 млн.руб.).
  23. В результате просрочки уплаты процентов за пользование кредитами начислено и уплачено из бюджета пени в размере 0,2 млн.руб.
  24. Финансирование муниципальных целевых программ в проверяемом периоде осуществлялось не в полном объеме, в результате чего не выполнялись мероприятия, предусмотренные муниципальными целевыми программами, и образовывалась кредиторская задолженность.
  25. В нарушение п.14 ч.2 ст.55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» заключение договоров в рамках муниципальных целевых программ осуществлялось с превышением установленного Центральным Банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке на выполнение одноименных работ, оказание одноименных услуг (4,6 млн.руб.).
  26. Отсутствие должного контроля за выполнением муниципальных целевых программ.
  27. Не были подведены окончательные итоги выполнения инвестиционных программ организаций коммунального комплекса, а также не решен вопрос передачи имущества в муниципальную казну.

Экспертно-аналитическая деятельность осуществлялась в виде проведения анализа исполнения бюджета городского округа за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2012 года, проведения экспертиз проектов решений Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево по внесению изменений в бюджет 2012 года, а также, проекта бюджета городского округа на 2013 год.

При проведении экспертно-аналитических мероприятий выявлены следующие факты:

  1. Утверждение показателей предельных объемов муниципальных заимствований и объемов муниципального долга, превышающих размеры, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации.
  2. Превышение расходов на погашение по кредитам, полученным городским округом в кредитных организациях, над установленными решением о бюджете на 2012 год.
  3. Администрацией городского округа Орехово-Зуево не установлен порядок составления проекта бюджета на очередной финансовый год.
  4. Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево не устанавливались Порядок и Методика планирования бюджетных ассигнований.

По результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий составлялись отчеты и заключения, направляемые Совету депутатов и Главе городского округа Орехово-Зуево.

До сведения руководителей проверяемых объектов, учредителей и Администрации городского округа Орехово-Зуево доводились предложения и представления по устранению выявленных нарушений и недостатков, которых за отчетный период было направлено 29. В течение отчетного года осуществлялся контроль за их исполнением, так по итогам данной работы снято с контроля 14 представлений. На основании полученной информации устранено финансовых нарушений на сумму 45931,9 тыс.руб., в том числе, в бюджет возмещены 5,8 тыс.руб.

В течение года Счетная палата направляла материалы по результатам контрольных мероприятий в Орехово-Зуевскую городскую прокуратуру для правовой оценки, а также, в отдел по борьбе с экономическими преступлениями МУ МВД России «Орехово-Зуевское». В результате такого сотрудничества Орехово-Зуевской городской прокуратурой было направлено представление начальнику Управления образования администрации городского округа Орехово-Зуево по нарушениям при заключении договоров на поставку продуктов питания и организации питания в средних общеобразовательных учреждениях.

Специалисты Счетной палаты участвовали в разработке новой редакции Положения о бюджетном процессе в городском округе Орехово-Зуево в целях совершенствования и приведения в соответствие с законодательством Российской Федерации и Московской области.

Коллегией Счетной палаты, являющейся совещательным органом, за отчетный период проведено 12 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вопросы реализации их результатов, а также, проекты стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методических материалов.

Председатель Счетной палаты участвовала во всех заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2011 год и рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2013 год.

Главный специалист Счетной палаты в отчетном периоде повысил свою квалификацию в Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации по программе «Управление государственными и муниципальными заказами».

Председатель Счетной палаты регулярно принимала участие в рабочих встречах, организованных Контрольно-счетной палатой Московской области и Ассоциацией контрольно-счетных органов Московской области, на которых обсуждались вопросы взаимодействия.

Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится работа по изучению, анализу, обобщению положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.

Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой в бюджете.

Для осуществления полномочий Счетной палаты в бюджете городского округа Орехово-Зуево первоначально было предусмотрено 5173,0 тыс.руб. Фактические расходы составили 4349,0 тыс.руб., в том числе 2561,6 тыс.руб. на оплату труда.

В целях соблюдения принципа гласности Счетная палата регулярно размещает в информационном бюллетене "Деловые вести" информацию о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях. Кроме того, в 2012 году на официальном сайте Администрации городского округа Орехово-Зуево открыт раздел «Счетная палата», т.е. информация о нашей деятельности стала более доступной для населения.

Отчет о деятельности Счетной палаты городского округа Орехово-Зуево за 2011 год

Счетная палата является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, входящим в структуру органов местного самоуправления городского округа Орехово-Зуево, с правами юридического лица.

Счетная палата образована в целях контроля за исполнением бюджета городского округа Орехово-Зуево, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета городского округа, отчета о его исполнении, а также в целях контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.

Штатная численность установлена в количестве 5 человек, из них 2 – непосредственно осуществляют контрольные мероприятия.

Свою деятельность Счетная палата осуществляла в соответствии с Планами работы, которые формировались на основании предложений депутатов, главы городского округа и утверждались решениями Совета депутатов ежеквартально.

Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность фактически начата с апреля 2011 года. За отчетный период было проведено 8 контрольных мероприятий:

  • Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 2010 год;
  • «Проверка эффективности использования муниципальной собственности городского округа Орехово-Зуево в Муниципальном унитарном предприятии «Орехово-Зуевское городское управление муниципальными нежилыми зданиями»;
  • «Проверка использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево в Муниципальном унитарном предприятии города Орехово-Зуево «Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства»;
  • «Проверка исполнения Муниципальным унитарным предприятием Города Орехово-Зуево «Орехово-Зуевское Городское Предприятие Коммунального Хозяйства и Благоустройства» обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией»;
  • «Проверка исполнения ООО «Орехово-Зуевская Теплосеть» обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией»;
  • «Проверка эффективности и целевого использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево в Муниципальном учреждении «Дворец спорта «Восток»;
  • «Проверка эффективности и целевого использования средств бюджета городского округа Орехово-Зуево в Муниципальном учреждении культуры «Дом культуры на площади Пушкина»;
  • «Проведение анализа эффективности использования муниципальной собственности в Комитете по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево».

Счетной палатой была проверена законность использования средств городского бюджета, порядок управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности.

Объем проверенных средств составил 2492,3 млн.руб., в том числе средств городского бюджета – 1474,9 млн.руб.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено. Выявлено нарушений на сумму 674,6 тыс.руб.

Всего в ходе контрольных мероприятий выявлено 42 случая нарушений и недостатков, таких как:

  1. Договоры о закреплении муниципального имущества на праве хозяйственного ведения и оперативного управления не содержат полного перечня имущества, переданного в хозяйственное ведение и оперативное управление.
  2. Не зарегистрировано право хозяйственного ведения и оперативного управления на недвижимое имущество.
  3. Имущество, переданное предприятию в хозяйственное ведение, не отражалось в бухгалтерском учете учреждения.
  4. Объект недвижимого имущества, переданный в оперативное управление, не учтен в бюджетном учете учреждения.
  5. Помещения, фактически занимаемые учреждением, не соответствуют объектам, переданным в оперативное управление.
  6. Одни и те же объекты недвижимого имущества переданы в хозяйственное ведение и оперативное управление различным учреждениям.
  7. В помещениях, переданных учреждениям в оперативное управление, располагаются сторонние организации, не имея на то документального подтверждения.
  8. В результате технической ошибки, допущенной предприятием при подсчете, неверно учтена стоимость имущественного комплекса «Объединенная диспетчерская система», включенного в муниципальную казну (387,2 тыс.руб.).
  9. При проведении кассовых расходов допущены факты применения статей классификации операций сектора государственного управления несоответствующие методологии (265,8 тыс.руб.).
  10. Реестр муниципальной собственности не приведен в соответствие с действующим Положением о реестре. Не обеспечена достоверность и полнота сведений, отражаемых в Реестре муниципальной собственности.
  11. В бюджетном учете отражена лишь часть имущества муниципальной казны.
  12. При расчете арендной платы за недвижимое имущество не правильно применен коэффициент Ки, что привело к занижению арендной платы (21,6 тыс.руб.).
  13. Факты заключения договоров аренды без проведения оценки.
  14. Заключение краткосрочных договоров (до 1 года) на предоставление земельных участков для жилищного строительства.
  15. Учредителем не определен порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, не утверждаются показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий с целью контроля за их выполнением. При том, что наблюдается тенденция к ухудшению финансово-экономического состояния муниципальных унитарных предприятий городского округа, комплексных ревизий финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий учредителем не проводилось.

Экспертно-аналитическая деятельность осуществлялась в виде проведения анализа исполнения бюджета городского округа за первое полугодие и за 9 месяцев 2011 года, а также проведения экспертизы проекта бюджета городского округа на 2012 год.

При проведении экспертно-аналитических мероприятий выявлены следующие факты:

  1. Администрацией городского округа Орехово-Зуево не установлен Порядок составления проекта бюджета на очередной финансовый год.
  2. Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево не устанавливались Порядок и Методика планирования бюджетных ассигнований.
  3. Несоответствие показателей среднесрочного финансового плана и основных показателей проекта бюджета.

Кроме того, Счетная палата городского округа Орехово-Зуево обратилась с предложением к Совету депутатов и Главе городского округа о внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в городском округе Орехово-Зуево в целях приведения в соответствие с законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Московской области.

По результатам проверок составлялись акты, на основании которых формировались заключения, направляемые Совету депутатов и Главе городского округа.

До сведения руководителей проверяемых объектов, учредителей и администрации городского округа доводились предложения по устранению выявленных нарушений и недостатков, в течение отчетного года осуществлялся контроль за их исполнением. На основании полученной информации устранено финансовых нарушений на сумму 224,9 тыс.руб., а так же снято с контроля 13 нарушений и замечаний.

В течение года Счетная палата направляла заключения по контрольным мероприятиям в Орехово-Зуевскую городскую Прокуратуру для правовой оценки. В результате такого сотрудничества было направлено 1 представление от Прокуратуры на имя Главы городского округа Орехово-Зуево по нарушениям, выявленным в работе Комитета по управлению имуществом.

Кроме выполнения основных контрольных функций, Счетная палата городского округа Орехово-Зуево осуществляла в отчетный период организационно-методическую и информационную работу. В течение 1-го квартала были решены вопросы постановки на учет в налоговом органе, органе статистики и во всех внебюджетных фондах; были разработаны такие документы, как Регламент Счетной палаты, Порядок проведения контрольных мероприятий, Стандарты внешнего муниципального контроля и другие методические материалы.

В мае месяце была создана Коллегия Счетной палаты, которая является совещательным органом. За отчетный период было проведено 9 заседаний, на которых рассматривались вопросы планирования деятельности Счетной палаты, обсуждались результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а так же проекты методических материалов.

Председатель Счетной палаты участвовала во всех заседаниях депутатских комиссий и Совета депутатов, в публичных слушаниях по рассмотрению отчета об исполнении бюджета за 2010 год, по рассмотрению проекта бюджета городского округа на 2012 год, внесения изменений в Устав города.

В связи с вступлением в действие Федерального закона № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» была разработана новая редакция Положения о Счетной палате городского округа Орехово-Зуево, которая утверждена решением Совета депутатов в декабре 2011 года.

Два сотрудника Счетной палаты в отчетном периоде повысили свою квалификацию в учебном центре "Нахабино" по программе "Финансовый контроль и правонарушения в бюджетной сфере".

Председатель Счетной палаты приняла участие в рабочей встрече, организованной Контрольно-счетной палатой Московской области, на которой обсуждались вопросы взаимодействия и было подписано Соглашение о сотрудничестве.

Сотрудниками Счетной палаты постоянно проводится изучение, анализ, обобщение положительного опыта деятельности контрольно-счетных органов Российской Федерации и Московской области.

Источниками финансирования деятельности Счетной палаты являются бюджетные ассигнования, определяемые отдельной строкой городского бюджета.

Для осуществления полномочий в бюджете городского округа было предусмотрено 3460,0 тыс.руб. на содержание Счетной палаты. Фактические расходы составили 3025,0 тыс.руб., в том числе 1482,0 тыс.руб. на оплату труда. Остальные средства были израсходованы на ремонт помещений, приобретение основных средств и оплату эксплуатационных расходов по содержанию помещений, выделенных администрацией в размере 106,7 кв.м (в том числе 46,8 кв.м – основные, 59,9 кв.м – вспомогательные) и оформленных по договору в безвозмездное пользование.

В целях соблюдения принципа гласности Счетная палата регулярно размещает в информационном бюллетене "Деловые вести" информацию о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях. Планируется в 2012году открыть страничку "Счетная палата" на официальном сайте администрации городского округа, чтобы информация о деятельности Счетной палаты стала более доступной для населения.